美加两国查处舞弊技巧与案例 舞弊审计与法庭会计新工具和新技术PDF电子书下载

第一章 舞弊的定义和分类 1

一、客户和投资者舞弊 1

二、刑事、民事和合同舞弊 1

三、舞弊、偷窃和贪污 2

四、有利于或不利于公司的舞弊 2

五、内部和外部舞弊 3

六、管理部门与非管理部门舞弊 3

七、舞弊审计、法庭会计和财务审计 3

八、舞弊审计师、法庭会计师和财务审计师 4

九、会计事项和报表舞弊 5

十、动机和机会舞弊 6

十一、收支系统舞弊 6

十二、舞弊的预防与侦破 6

十三、瞒报赢利、截留挪用现金收入和提现挪用 7

十四、贿赂、有关当事人的交易和利益冲突 8

十五、高层和低层的偷窃 8

十六、什么是舞弊？ 8

十七、为什么要进行舞弊？ 10

十八、谁进行舞弊？ 12

十九、谁最经常成为舞弊的受害者？ 13

二十、为什么雇员在工作中说谎、欺骗和偷窃？ 14

二十一、舞弊有哪些种类？ 17

二十二、我们知道什么是白领阶层犯罪吗？ 27

二十三、舞弊（白领阶层犯罪）问题有多严重？ 30

第二章 法庭会计和舞弊审计的基本原理 35

一、谁需要舞弊审计？ 37

二、舞弊审计师应知道能做什么？ 38

三、舞弊审计的13项原则 42

四、财务审计和舞弊审计 43

五、象舞弊审计师那样思考问题 48

六、舞弊审计师的一般思维形式 52

七、什么是法庭和调查会计？ 58

八、谁需要法庭会计？ 59

九、法庭会计师应该知道能做什么？ 60

十、在调查会计方面的一些反馈 63

十一、培训舞弊审计师 67

十二、舞弊审计的软件工具 72

十三、使用计算机作为调查助手 80

十四、调查数据库来源目录 85

第三章 审计师对未侦破舞弊的责任 87

一、审计师有责任发现舞弊吗？ 87

二、舞弊的侦破和揭露：需要新的牙齿吗？ 96

三、审计师的期望值如何？ 97

四、什么是责任危机？ 118

第四章 法庭和调查会计：案例方法 125

一、在采购、应付款和支出系统中的舞弊 126

二、在销售、应收款和收入系统中的舞弊 129

三、在采购、应付款和支出系统中的管理部门舞弊 131

四、在采购、应付款和支出系统中的雇员舞弊 136

五、在采购、应付款和支出系统中的卖主舞弊 138

六、在销售、应收款和收入系统中的管理部门舞弊 141

七、在销售、应收款和收入系统中的雇员舞弊 144

八、在销售、应收款和收入系统中的客户舞弊 147

九、在谋杀、纵火和商业贿赂案件中的调查会计 152

第五章 舞弊的预防和侦破 169

一、招致公司舞弊、偷窃和贪污的因素 169

二、可供司法裁定援引的法人舞弊判例 170

三、如何才能侦破管理部门和公司的舞弊？ 174

四、能暴露管理部门和公司舞弊内情的迹象 175

五、贪污：如果你看见一个人，你能了解他吗？ 179

六、公司舞弊是周期性的吗？ 180

七、管理控制会变得控制过头反成坏事吗？ 181

八、减少雇员舞弊、偷窃和贪污的传统方法 183

九、预防特别账户分类中的舞弊 184

十、案例 185

第六章 舞弊风险评价 191

一、舞弊多和舞弊少的环境 193

二、风险管理核对表 196

三、银行业的贪污风险评估 197

四、风险筹资 197

五、会计系统舞弊的演变 204

第七章 会计系统与周期 207

一、收入周期 207

二、支出周期 208

三、银行对账 209

四、总分类账 209

五、其它的公司记录 211

六、电算化会计系统 211

七、微机 217

第八章 与计算机有关的舞弊 221

一、计算机犯罪的历史演变 222

二、最普遍的计算机犯罪 227

三、计算机犯罪的性质 229

四、黑客和偷接电话线的人 230

五、已储存数据的价值 240

六、计算机通讯 240

七、计算机环境的特点 242

八、计算机系统的威胁 244

第九章 审计师作为专家证人 247

一、会计明细表的限定和可接受性 250

二、专家证人的形象 255

三、诉讼小组中专家的作用 256

四、作证前的活动 257

五、在证人席上：举止和外表 259

六、直接讯问 260

七、盘问 261

八、生存技术 267

第十章 评价专家资格的一般准则和标准 269

一、资格证书 270

二、确定专家证人的来源 280

三、区别实际能力的领域 282

第十一章 收集证据 285

一、证据的规则 285

二、传闻的例外 288

三、证据的其它规则 290

四、承认和供认 293

第十二章 案例研究 297

一、大维·弗拉格案例 297

二、玛希·兰伯案例 298

三、罗伊的零售案例 299

四、塑料有限公司案例 299

五、美国珠宝财团 300

六、曼尼案例 300

七、交易狂 304

八、夏普租赁案例 305

九、重复支付假期费用案例 306

十、洗钱律师案例 309

十一、用合伙人的钱维持豪华生活 311

十二、28小时一天案例 313

十三、秘密佣金案例 315

十四、彩虹综合症案例 317