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目录 1

第一章金融稽核概述 1

1．什么是金融稽核 1

2．金融稽核有哪些特点 2

3．金融稽核的对象是什么 4

4．金融稽核的职能和作用有哪些 4

5．金融稽核有哪些任务 6

6．金融稽核的内容有哪些 8

7．金融稽核的主要依据有哪些 11

8．在选择和运用稽核依据时应注意些什么问题 13

9．金融稽核的组织体系及其分工情况怎样 14

10．金融稽核监督部门与其他监督部门的关系主要表现在哪些方面 15

11．稽核人员必须具备哪些基本条件 18

12．稽核人员有哪些职权 19

13．金融稽核有哪些主要种类 20

14．金融稽核的基本程序是怎样规定的 22

15．金融稽核有哪些常用的技术方法 27

16．金融稽核方法体系有哪些内容 30

17．怎样选用稽核方法 30

18．编写稽核报告的要求有哪些 32

19．如何审定稽核报告 33

21．对计划、统计业务稽核的主要内容有哪些 35

第二章计划、统计业务稽核 35

20．什么叫计划、统计业务稽核 35

22．对计划、统计业务稽核的主要依据有哪些 36

23．对信贷收支计划执行情况的稽核要点有哪些 36

24．怎样对定期检查计划执行情况进行稽核 36

25．怎样对信贷规模管理进行稽核 37

26．怎样对贷款规模的适度性进行稽核 38

27．怎样进行各项存款任务完成情况的稽核 40

28．对缴存款稽核的要点与方法有哪些 41

29．怎样稽核信贷资金的资产负债管理情况 43

30．对人民银行短期贷款稽核哪些内容 44

32．对信贷资金调度的灵活性如何稽核 45

31．怎样对信贷资金差额管理进行稽核 45

33．怎样对信贷资金的计划管理进行稽核 47

34．怎样对信贷资金横向调剂进行稽核 51

35．怎样稽核信贷资金调拔与融通的合规性 54

36．存贷款利率管理稽核的内容有哪些 55

37．怎样对现金计划执行情况进行稽核 56

38．如何对现金管理工作进行稽核 57

39．如何对工资基金管理进行稽核 59

40．统计管理工作的稽核怎样进行 60

42．如何稽核现金收支项目电报数据的正确性 61

41．如何稽核信贷资金项目电报数据的正确性 61

43．统计报表资料稽核中常见的错误现象有哪些 63

44．计划业务稽核中常见的违章现象有哪些 63

45．计划专业稽核常见的舞弊行为有哪些 64

46．违反利率管理有何处罚规定 64

47．对违反信贷资金计划管理行为的处罚规定有哪些 65

第三章储蓄业务稽核 67

48．什么是储蓄业务稽核？稽核的主要内容有哪些 67

49．对储蓄业务稽核的主要依据有哪些 67

50．怎样对执行储蓄政策情况进行稽核 68

51．怎样对执行储蓄原则的执行情况进行稽核 70

52．怎样对储蓄宣传与服务工作进行稽核 71

53．怎样对储蓄的帐务组织进行稽核 72

54．怎样对储蓄的帐务核算进行稽核 72

55．怎样稽核储蓄利息 75

56．怎样稽核有奖储蓄业务 75

57．怎样对有价单证管理进行稽核 77

58．怎样对储蓄空白重要凭证的管理进行稽核 77

59．对储蓄异地托收应如何稽核 78

60．储蓄“水份”是指哪些内容？应如何稽核 79

61．怎样稽核小额耐用消费品贷款 80

63对储蓄费用管理如何稽核 81

62．怎样稽核储蓄部门代理业务 81

64．对储蓄所支行辖内往来核算的稽核应如何进行 82

65．储蓄所管理工作的稽核内容有哪些 83

66．对储蓄代办所管理工作稽核哪些内容 84

67．怎样对储蓄事后监督进行稽核 85

68．储蓄业务稽核中常见的违章违规的表现形式有哪些 87

69．储蓄业务稽核中常见的舞弊行为 87

70．储蓄业务日常稽核中应注意哪些问题 88

71．违反储蓄管理有哪些处罚规定 88

73．贷款业务稽核的要点有哪些 91

72．什么是贷款业务稽核 91

第四章贷款业务稽核 91

74．对贷款业务稽核的主要依据有哪些 92

75．对建立信贷关系工作程序怎样稽核 92

76．对贷款对象及条件应稽核哪些内容 93

77．怎样对贷款的申请、审批与发放情况进行稽核 95

78．怎样对贷款投向投量的准确性、合法性进行稽核 97

79．怎样稽核贷款展期的合规性 98

80．怎样对流动资金“贷款效益”进行稽核 98

81．资金“分口管理”稽核的内容有哪些？怎样进行稽核 100

82．怎样对挤占挪用流动资金管理情况进行稽核 102

83．怎样对企业自补流动资金情况进行稽核 102

85．怎样稽核固定资产贷款项目投资构成合理性与资金的充足性 103

84．怎样稽核固定资产贷款项目立项的合规性 103

86．怎样稽核固定资产贷款是否控制在指标额度以内 104

87．如何稽核固定资产贷款内部审批程序的完整性 105

88．怎样稽核固定资产贷款还款期限确定的合理性 106

89．怎样对固定资产贷款担保单位的担保资格进行稽核 107

90．怎样对固定资产投资项目追加贷款情况进行稽核 108

91．怎样稽查擅自动用流动资金发放固定资产贷款的问题 109

92．怎样对固定资产贷款的效益进行稽核 109

93．如何开展对农业贷款的稽核 110

94．怎样稽核基本建设贷款的合规性 112

95．对基本建设贷款效益的稽核内容有哪些 113

96．如何对结算贷款进行稽核 114

97．怎样稽核特种贷款业务 115

98．怎样对票据贴现贷款进行稽核 116

99．稽核“卖方信贷”的要点有哪些 117

100．稽核抵押贷款的重点有哪些 118

101．怎样稽核执行“信贷制裁”手段的正确性 119

102．怎样稽核风险呆帐贷款划分的正确性 121

103．怎样对呆帐贷款的报损处理进行稽核 122

104．信贷业务中一般的违章现象有哪些 123

105．在信贷业务中常见的营私舞弊行为及一般稽查方法 124

106．对信贷业务中违章及营私舞弊行为的处罚有哪些规定 125

108．对外汇业务稽核的主要依据有哪些 128

第五章外汇业务稽核 128

107．什么是外汇业务稽核 128

106．审批经营外汇业务机构的稽核要点有哪些 129

110．对金融机构经营外汇业务的合规性怎样稽核 130

111．对公单位开立现汇帐户管理的稽核要点有哪些 130

112．对外商投资企业外汇管理应稽核哪几个方面 132

113．公派出国团组批汇稽核的要点有哪些 134

114．怎样稽核买入旅行支票、旅行信用证和国外信用卡业务 136

115．外汇存款业务稽核的要点有哪些 137

116．如何对国外汇入非贸易汇款业务进行稽核 138

118．怎样稽核外币兑换业务 139

117．对国外汇入款的退汇进行稽核时应注意哪几点 139

119．怎样对外汇买卖的核算进行稽核 140

120．怎样对汇出国外汇款进行稽核 142

121．对出口信用证业务稽核的要点有哪些 144

122．信用证项下出口押汇稽核的要点有哪些 145

123．如何稽核银行出口结汇（收妥结汇）业务 146

124．对出口收汇核销稽核分哪几个步骤？每个步骤稽核要点是什么 147

125．如何稽核外汇担保业务 150

126．如何稽核外汇贷款业务 151

127．怎样稽核外汇调剂业务的合规性 153

128．如何稽核外汇留成业务 155

129．如何稽核外汇查处工作的合规性 156

第六章会计帐务稽核 161

130．什么是会计帐务稽核 161

131．如何对会计基本原则执行情况进行稽核 161

132．对会计科目使用情况应从哪些方面进行稽核 164

133．会计凭证稽核应从哪些方面进行 165

134．帐务组织稽核应从哪些方面进行 168

135．如何对帐簿使用合规性进行稽核 169

136．如何对帐簿错误冲正及更正错帐进行稽核 170

137．如何对有价单证的管理进行稽核 171

138．对空白重要凭证管理进行稽核的要点有哪些 172

140．怎样对会计报表进行稽核 173

139．怎样对业务印章的管理进行稽核 173

141．怎样对会计档案管理进行稽核 175

142．利用会计帐务营私舞弊的手段有哪些？在稽查中应注意些什么 175

143．违反帐户管理有何处罚 177

144．对利用会计帐务进行营私舞弊的怎样处理 178

第七章结算业务稽核 179

145．什么是结算业务稽核 179

146．对结算业务稽核的主要依据有哪些 179

147．如何对结算原则执行情况进行稽核 180

148．怎样对结算纪律的执行情况进行稽核 182

149．如何对结算工作的管理情况进行稽核 183

151．怎样对汇兑业务进行稽核 184

150．如何对结算帐户进行稽核 184

152．怎样对托收承付结算业务进行稽核 186

153．怎样对委托收款结算业务进行稽核 188

154．如何对银行汇票业务进行稽核 188

155．如何对商业汇票业务进行稽核 189

156．如何对信用卡业务进行稽核 191

157．如何对支票业务进行稽核 192

158．如何对银行本票业务进行稽核 194

159．结算业务稽核中常见的违章违纪问题有哪些 194

160．对违反结算制度纪律的行为有哪些处罚规定 195

162．对联行往来稽核的主要依据有哪些 199

161．什么是联行往来稽核 199

第八章联行往来稽核 199

163．稽核联行基本规定执行情况的主要内容有哪些 200

164．怎样对联行往帐进行稽核 202

165．怎样对联行来帐进行稽核 204

166．怎样对年度结转及查清未达进行稽核 206

167．怎样对同城票据交换进行稽核 207

168．联行专用章管理稽核的主要内容有哪些 207

169．怎样对联行密押的管理进行稽核 208

170．怎样对空白联行报单管理进行稽核 209

171．联行业务稽核中常见的作弊手段有哪些 210

172．处理联行业务中作弊问题的规定有哪些 212

173．什么叫财务管理稽核 213

174．财务管理稽核的主要依据有哪些 213

第九章财务管理稽核 213

175．怎样对财务收支计划进行稽核 214

176．怎样对利息收支进行稽核 217

177．利息收支稽核中经常出现的问题有哪些 219

178．对其他收入怎样进行稽核 220

179．怎样稽核业务支出 222

180．怎样对管理费用进行稽核 229

181．税金缴纳的稽核要点有哪些 233

183．怎样对营业外支出进行稽核 236

182．非业务支出稽核的主要内容有哪些 236

184．怎样对成本管理进行稽核 237

185．对应付未付储蓄利息稽核的要点有哪些 239

186．怎样对信贷基金的管理进行稽核 241

187．如何对固定资产的管理进行稽核 242

188．怎样对低值易耗品管理进行稽核 248

189．对资金及财产多缺处理情况稽核的要点有哪些 248

190．怎样对贷款呆帐准备金进行稽核 249

191．对暂收款项、暂付款项、预拔费用及待摊费用稽核的要点有哪些 251

192．怎样对经济核算指标的完成情况进行稽核 253

193．对利润留成资金的提取与使用如何稽核 255

194．对专用基金的帐务核算怎样进行稽核 258

195．对更新改造基金稽核的主要内容有哪些 258

196．怎样对银行基本建设计划进行稽核 259

197．对基建资金来源稽核的要点有哪些 262

198．基本建设财务稽核的主要内容有哪些 263

199．对基本建设竣工决算稽核的主要内容有哪些 266

200．怎样对基本建设财务决算进行稽核 269

201．怎样对银行建筑工程预决算进行稽核 273

202．违反财经纪律主要表现有哪些 276

203．假发票的表现形式和对其怎样稽核 279

204．对原始凭证造假手段的鉴别方法有哪几种 281

205．财务活动中常见的贪污舞弊行为和一般的稽查方法有哪些 282

206．对在财务活动中的贪污舞弊行为有哪些处罚规定 284

第十章 出纳业务稽核 287

207．什么是出纳业务稽核 287

208．对出纳业务稽核的主要内容与依据有哪些 287

209．怎样对现金出纳业务制度执行情况进行稽核 287

210．对能否坚持现金收付款基本原则怎样稽核 290

211．怎样稽核现金收付款处理手续 290

212．对票币整点、兑换和反假应稽核哪些内容 292

213．营业终了现金收、付核对的稽核如何进行 294

214．处理出纳错款有哪些规定，怎样进行稽核 295

215．稽核库款和实物应注意哪些事项，具体稽核的内容和程序是什么 297

216．对业务库房管理如何进行稽核 299

217．现金运送稽核的要点有哪些 300

218．出纳业务中常见的弊端与稽核注意事项有哪些 300

219．对出纳业务中的弊端有哪些处理规定 302

第十一章货币发行稽核 303

220．什么是货币发行稽核 303

221．货币发行稽核的主要内容与依据有哪些 303

222．对发行库房管理重点应稽核哪些内容 303

223．对发行基金调拨稽核的依据与要点有哪些 305

224．对货币发行与回笼管理的稽核要点有哪些 306

225．对损伤货币销毁稽核的依据与要点有哪些 307

226．对货币发行会计核算稽核的要点有哪些 308

227．对违反货币管理的处罚规定有哪些 309

第十二章 电脑核算与管理稽核 310

228．什么是电脑核算与管理稽核 310

229．对电脑核算与管理进行稽核的依据有哪些 310

230．电脑稽核有哪些特点 310

231．电脑会计、储蓄、机房管理、设备管理、资料数据管理、核算系统应用软件、使用、 管理稽核的内容有哪些 312

232．电脑稽核的工作步骤分为几个阶段 314

233．对电脑系统数据处理结果的稽核通常采用哪些方法 315

234．对电脑核算系统设计开发的稽核怎样进行 317

235．对电脑内控制度进行稽核有哪些步骤 318

236．对电脑内控制度稽核的方法有哪些 320

237．电脑程序稽核有哪些内容 321

238．电脑程序稽核有哪些方法 322

239．电脑处理会计业务的稽核内容有哪些 323

240．怎样稽核会计业务电脑处理上机前准备工作情况 324

241．怎样稽核电脑会计业务上机操作规程的执行情况 325

242．怎样稽核会计日常帐务的电脑处理情况 326

243．怎样稽核会计业务的电脑批量处理情况 327

244．怎样稽核会计电脑岗位责任制的执行情况 328

245．怎样稽核会计电脑机房及设备管理的情况 329

246．怎样稽核会计电脑磁媒体的管理情况 330

247．对电脑处理储蓄业务的稽核内容有哪些 331

248．怎样稽核储蓄核算系统的开发和软件管理 331

249．怎样稽核储蓄业务电脑处理上机前的准备工作情况 331

250．怎样稽核储蓄电脑操作基本制度的执行情况 332

251．怎样稽核储蓄电脑岗位职责的遵守情况 333

252．怎样稽核储蓄电脑帐务的设置与核对情况 334

253．怎样稽核储蓄电脑机房设备和档案的管理情况 335

第十三章 国库业务稽核 337

254．什么是国库业务的稽核 337

255．国库业务稽核的主要依据有哪些 337

256．怎样对国库组织管理进行稽核 337

257．如何对国库行使取权的情况进行稽核 338

258．怎样对预算收入的报解进行稽核 339

259．如何对预算收入划分情况进行稽核 340

260．怎样对预算收入的退库进行稽核 342

261．经收处经收预算收入稽核的主要内容有哪些 343

262．怎样对库款的支拨进行稽核 343

263．怎样对收入国库券款项进行稽核 344

264．如何对兑付国库券款项进行稽核 345

265．怎样对代理财政其他证券兑代业务进行稽核 346

266．对延解、积压、挤占挪用国库资金界限划分是怎样规定的 346

267．各经办国库业务的专业金融机构延压预算收入的稽核处罚依据有哪些 347

269．保险业务稽核的主要内容及依据有哪些 348

第十四章保险业务稽核 348

268．什么是保险业务稽核 348

270．对保险业务计划执行情况应如何稽核 349

271．对保险公司的承保工作如何稽核 349

272．对承保的手续制度执行情况稽核的要点有哪些 350

273．保险费率的稽核主要包括哪些内容 350

274．对承保业务质量如何稽核 351

275．怎样稽核涉外保险业务 352

276．对保险理赔防灾应从哪些方面进行稽核 354

277．对保险企业财务收入应如何稽核 358

278．对保险企业财务支出中的业务支出如何稽核 361

279．对保险企业费用成本如何稽核 362

280．保险企业交纳税金的稽核要点有哪些 364

281．对保险企业财务状况应稽核哪些内容 365

282．保险企业会计帐务稽核如何进行 367

283．保险业务中常见的营私舞弊行为及处罚依据有哪些 369

第十五章信托业务稽核 371

284．什么是信托业务稽核 371

285．对金融信托机构主要稽核哪些内容 371

286．对专业银行信托部应稽核哪些内容 372

287．信托计划稽核的要点有哪些 373

288．怎样对信托资金管理进行稽核 374

289．对信托存款业务进行稽核应注意哪些方面 375

290．对信托贷款业务应稽核哪些内容 375

291．对委托贷款业务稽核的内容有哪些 377

292．对投资业务稽核的要点有哪些 378

293．怎样稽核咨询业务 379

294．对租赁业务怎样进行稽核 380

295．代理业务的主要特点和内容有哪些 382

296．稽核代办集资业务的要点有哪些 383

297．稽核信用签证业务的内容和要求是什么 384

298．稽核代办清收货款的要点有哪些 385

300．稽核代办保险业务的要点有哪些 386

299．稽核代理收付业务的要点有哪些 386

301．信托业务中常见的错弊表现及对其处理的有关规定有哪些 387

第十六章金银管理稽核 388

302．什么叫金银管理稽核 388

303．金银管理稽核的内容有哪些 388

304．金银管理稽核的依据有哪些 389

305．对金银收购的合法性如何进行稽核 389

306．对金银配售的合规性如何进行稽核 390

307．对金银保管情况如何进行稽核 391

308．对代理金银业务的专业银行上售人民银行金银如何进行稽核 391

310．对金银出售业务处理手续怎样进行稽核 392

309．对收购金银的核算手续怎样进行稽核 392

311．对金银的调运包装情况怎样进行稽核 393

312．代理金银业务的专业银行向人民银行上交金银的手续怎样稽核 393

313．金银管理业务中易发的错弊及处理规定有哪些 393

第十七章城乡信用社业务稽核 395

314．什么是城乡信用社业务稽核 395

315．对城乡信用社业务稽核的主要内容有哪些 396

316．稽核城乡信用社业务的依据有哪些 396

317．怎样稽核城乡信用社资金来源的合规性 397

318．怎样稽核城乡信用社股金的准确性 398

319．怎样稽核城乡信用社资本金的充足性和管理的合规性 398

320．怎样稽核城乡信用社资金运用的合法性、合规性 399

321．稽核城乡信用社执行贷款方针、原则的要点有哪些 400

322．如何稽核城乡信用社贷款规模的适度性 400

323．如何稽核城乡信用社贷款投向的合理性 400

324．怎样稽核城乡信用社贷款对象和条件的合规性 401

325．怎样稽核城乡信用社贷款用途、期限、额度的合规性 401

326．怎样稽核城乡信用社流动资金贷款的合规性 402

327．如何稽核城乡信用社固定资产贷款的合规性 403

328．城乡信用社贷款户违反信贷管理规定及制裁措施有哪些 404

329．怎样稽核城乡信用社执行信贷制裁措施的合规性 404

330．怎样稽核城乡信用社风险贷款承担能力的适应性 405

331．如何稽核城乡信用社的行社往来的合规性 405

332．如何稽核城乡信用社办理银行委托放款业务的合规性 406

333．稽核城乡信用社财务管理的要点及主要依据是什么 407

334．怎样稽核城乡信用社成本管理的合规性 407

335．怎样稽核城乡信用社固定资产维修费使用的合法性 408

336．如何稽核城乡信用社经营的效益性和利润分配的合规性 408

第十八章其他稽核业务 410

337．后续稽核及其特点是什么 410

338．怎样开展行长离任稽核 411

339．怎样开展行长经济责任稽核评议 412

340．怎样建立和管理好稽核档案 413

341．怎样对专业银行实行经营等级评定 415

后记 422