税法 图解版PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

第一节 税法的目标 1

考点 税法的概念和目标 1

第二节 税法在我国法律体系中的地位 2

考点 税法与其他法律的关系 2

第三节 税收法定原则 2

考点1 税法基本原则 2

考点2 税收法律关系 4

第四节 税法要素 5

考点税法的构成要素 5

第五节 税收立法与我国现行税法体系 6

考点1 税收立法原则 6

考点2 税收立法权的划分 7

考点3 税收立法机关 8

考点4 税收的立法及实施 9

考点5 税法的分类 10

考点6 我国现行税法体系 11

第六节 税收执法 12

考点1 税收征收管理范围 12

考点2 税收收入划分 12

第七节 依法纳税与税法遵从 13

考点 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利 13

第二章 增值税法 15

第一节 征税范围及纳税义务人 15

考点1 增值税征税范围 15

考点2 纳税义务人和扣缴义务人 18

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 18

考点 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 18

第三节 税率与征收率 21

考点 税率与征收率 21

第四节 增值税的计税方法 24

考点 增值税的计税方法 24

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 24

考点1 销项税额的计算 24

考点2 进项税额的相关规定 28

考点3 运输费用抵扣进项税相关规定 31

考点4 不得抵扣增值税进项税额的处理 31

考点5 增值税特殊计税规则 35

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 36

考点 简易计税方法应纳税额的计算 36

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 37

考点 特殊经营行为和产品的税务处理 37

第八节 进口货物征税 38

考点 进口货物征税 38

第九节 出口货物退（免）税 40

考点 出口货物退（免）税政策 40

第十节 税收优惠 46

考点 税收优惠政策 46

第十一节 征收管理 52

考点 征收管理 52

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 53

考点 增值税专用发票的使用规定 53

第三章 消费税法 55

第一节 纳税义务人与征税范围 55

考点 纳税义务人和征税范围 55

第二节 税目与税率 56

考点 消费税的税目与税率 56

第三节 计税依据 60

考点1 从价计征 60

考点2 从量计征 61

考点3 从价从量复合计征 62

考点4 计税依据的特殊规定 63

第四节 应纳税额的计算 64

考点1 生产销售环节应纳消费税的计算 64

考点2 委托加工环节应纳消费税的计算 67

考点3 进口环节应纳消费税的计算 69

考点4 已纳消费税扣除的计算 70

考点5 消费税出口退税的计算 72

第五节 征收管理 74

考点 消费税的征收管理 74

第四章 营业税法 76

第一节 纳税义务人与征税范围 76

考点 纳税义务人与征税范围 76

第二节 税目与税率 77

考点 营业税的税目与税率 77

第三节 计税依据 80

考点 计税依据 80

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 84

考点 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 84

第五节 税收优惠 87

考点 税收优惠 87

第六节 征收管理 91

考点征收管理 91

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 93

第一节 城市维护建设税法 93

考点 城市维护建设税法 93

第二节 烟叶税法 96

考点 烟叶税 96

第三节 教育费附加和地方教育附加 97

考点 教育费附加和地方教育附加 97

第六章 关税法 99

第一节 征税对象与纳税义务人 99

考点 征税对象与纳税义务人 99

第二节 进出口税则 100

考点 进出口税则 100

第三节 完税价格与应纳税额的计算 103

考点1 原产地规定 103

考点2 一般进口货物的完税价格 104

考点3 特殊进口货物的完税价格 105

考点4 出口货物的完税价格 107

考点5 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算 108

考点6 应纳税额的计算 108

第四节 关税减免规定 110

考点 关税减免规定 110

第五节 征收管理 111

考点 征收管理 111

第六节 船舶吨税 113

考点 船舶吨税 113

第七章 资源税法和土地增值税法 116

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 116

考点 资源税纳税义务人、税目与税率 116

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 118

考点 资源税计税依据与应纳税额的计算 118

第三节 资源税税收优惠和征收管理 120

考点 资源税税收优惠和征收管理 120

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 122

考点 土地增值税纳税义务人与征税范围 122

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 124

考点 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 124

第六节 土地增值税应纳税额的计算 127

考点 土地增值税应纳税额的计算 127

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 133

考点 土地增值税税收优惠和征收管理 133

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 135

第一节 房产税法 135

考点1 纳税义务人与征税范围 135

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算 136

考点3 税收优惠 139

考点4 征收管理 141

第二节 城镇土地使用税法 142

考点1 纳税义务人与征税范围 142

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算 143

考点3 税收优惠 145

考点4 征收管理 147

第三节 契税法 148

考点1 征税对象 148

考点2 纳税义务人、税率和应纳税额的计算 149

考点3 税收优惠 152

考点4 征收管理 154

第四节 耕地占用税法 155

考点1 纳税义务人和征税范围 155

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算 156

考点3 税收优惠和征收管理 157

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 159

第一节 车辆购置税法 159

考点1 纳税义务人与征税范围 159

考点2 税率与计税依据 160

考点3 应纳税额的计算 161

考点4 税收优惠 162

考点5 征收管理 163

第二节 车船税法 164

考点1 纳税义务人与征税范围 164

考点2 税目与税率 165

应考点3 纳税额的计算与代收代缴 167

考点4 税收优惠 169

考点5 征收管理 169

第三节 印花税法 171

考点1 纳税义务人 171

考点2 税目与税率 172

考点3 应纳税额的计算 174

考点4 税收优惠 178

考点5 征收管理 180

第十章 企业所得税法 182

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 182

考点 纳税义务人、征税对象与税率 182

第二节 应纳税所得额的计算 184

考点 应纳税所得额的计算 184

第三节 资产的税务处理 195

考点 资产的税务处理 195

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 200

考点 资产损失税前扣除的所得税处理 200

第五节 企业重组的所得税处理 205

考点 企业重组的所得税处理 205

第六节 税收优惠 209

考点 税收优惠 209

第七节 应纳税额的计算 218

考点 应纳税额的计算 218

第八节 源泉扣缴 234

考点 源泉扣缴 234

第九节 特别纳税调整 238

考点 特别纳税调整 238

第十节 征收管理 243

考点 征收管理 243

第十一章 个人所得税法 247

第一节 纳税义务人与征税范围 247

考点 纳税义务人与征税范围 247

第二节 税率与应纳税所得额的规定 250

考点 应纳税所得额的规定 250

第三节 应纳税额的计算 253

考点 应纳税额的计算 253

第四节 税收优惠 274

考点 税收优惠 274

第五节 境外所得的税额扣除 276

考点 境外所得的税额扣除 276

第六节 征收管理 277

考点 征收管理 277

第十二章 税收征收管理法 284

第一节 税收征收管理法概述 284

考点 税收征收管理法概述 284

第二节 税务管理 285

考点 税务管理 285

第三节 税款征收 291

考点 税款征收 291

第四节 税务检查 299

考点 税务检查 299

第五节 法律责任 301

考点 法律责任 301

第六节 纳税评估管理办法 305

考点 纳税评估管理办法 305

第七节 纳税担保试行办法 307

考点 纳税担保试行办法 307

第十三章 税务行政法制 311

第一节 税务行政处罚 311

考点 税务行政处罚 311

第二节 税务行政复议 316

考点 税务行政复议 316

第三节 税务行政诉讼 327

考点 税务行政诉讼的原则 327

第十四章 税务代理和纳税筹划 330

第一节 企业涉税基础工作的代理 330

考点 企业涉税基础工作的代理 330

第二节 商品和劳务纳税申报代理 335

考点 商品和劳务纳税申报代理 335

第三节 所得税纳税申报代理 336

考点 所得税纳税申报代理 336

第四节 税务筹划 337

考点 税务筹划 337