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第一章 税法总论 1

第一节 税法的目标 1

第二节 税法在我国法律体系中的地位 5

第三节 税收法定原则 7

第四节 税法要素 10

第五节 税收立法与我国现行税法体系 15

第六节 税收执法 22

第七节 依法纳税与税法遵从 26

第二章 增值税法 33

第一节 征税范围及纳税义务人 36

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 45

第三节 税率与征收率 50

第四节 增值税的计税方法 54

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 55

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 74

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 75

第八节 进口货物征税 77

第九节 出口货物和服务的退（免）税 79

第十节 税收优惠 96

第十一节 征收管理 107

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 120

第三章 消费税法 134

第一节 纳税义务人与征税范围 135

第二节 税目与税率 136

第三节 计税依据 141

第四节 应纳税额的计算 144

第五节 征收管理 151

第四章 营业税法 157

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 158

第二节 税目与税率 159

第三节 计税依据 162

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 165

第五节 税收优惠 167

第六节 征收管理 171

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 176

第一节 城市维护建设税法 176

第二节 烟叶税法 179

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 181

第六章 关税法 183

第一节 征税对象与纳税义务人 183

第二节 进出口税则 184

第三节 完税价格与应纳税额的计算 187

第四节 关税减免规定 194

第五节 征收管理 198

第六节 船舶吨税 199

第七章 资源税法和土地增值税法 204

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 204

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 207

第三节 资源税税收优惠和征收管理 208

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 211

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 214

第六节 土地增值税应纳税额的计算 217

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 221

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 227

第一节 房产税法 227

第二节 城镇土地使用税法 235

第三节 契税法 242

第四节 耕地占用税法 249

第十章 企业所得税法 280

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 281

第二节 应纳税所得额的计算 283

第三节 资产的税务处理 301

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 305

第五节 企业重组的所得税处理 314

第六节 税收优惠 317

第七节 应纳税额的计算 333

第八节 源泉扣缴 344

第九节 特别纳税调整 350

第十节 征收管理 352

第十一章 个人所得税法 366

第一节 纳税义务人与征税范围 367

第二节 税率与应纳税所得额的确定 373

第三节 应纳税额的计算 377

第四节 税收优惠 405

第五节 境外所得的税额扣除 409

第六节 征收管理 410

第十二章 税收征收管理法 429

第一节 税收征收管理法概述 429

第二节 税务管理 431

第三节 税款征收 440

第四节 税务检查 454

第五节 法律责任 456

第六节 纳税评估管理办法 461

第七节 纳税担保试行办法 468

第十三章 税务行政法制 474

第一节 税务行政处罚 474

第二节 税务行政复议 479

第三节 税务行政诉讼 490

第十四章 税务代理和税务筹划 495

第一节 企业涉税基础工作的代理 495

第二节 商品和劳务税纳税申报代理 502

第三节 所得税纳税申报代理 507

第四节 税务筹划 510