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第一章 会计电算化基础知识 1

第一节 会计电算化的特点、作用及发展 1

一、会计电算化的特点 1

二、会计电算化的作用 2

三、会计电算化的发展阶段 3

四、会计电算化系统的数据处理方式 5

五、国内外会计电算化的经验总结 6

六、会计电算化的发展趋势 6

第二节 会计电算化的相关概念 8

一、会计信息系统 8

二、会计信息化 8

三、网络财务 8

四、企业资源计划（ERP）系统 9

五、可扩展商业报告语言 9

第三节 电算化会计信息系统的物理结构 10

一、会计软件 10

二、计算机硬件 12

三、会计数据 13

四、会计电算化规程 13

五、会计电算化人员 14

第四节 各单位开展会计电算化工作的基本内容 15

一、会计电算化的机构设置 15

二、会计电算化的工作规划 16

三、会计信息系统的构建 16

四、会计电算化的人才培训 19

五、建立会计信息系统的管理制度 19

第五节 常用的商品化会计软件简介 25

一、SAP软件简介 25

二、用友软件简介 26

三、金蝶软件简介 27

四、其他会计软件简介 27

【思考题】 28

第二章 子系统选用、软件安装及ERP初始化 31

第一节 会计信息系统各子系统的选用 31

一、会计信息系统与企业业务流程的联系 31

二、会计信息系统的基本功能结构 32

三、会计信息系统各子系统的选用模式 33

第二节 会计软件的安装使用概述 34

一、会计软件的运行环境 34

二、会计软件的安装与卸载 35

三、会计软件的启动与退出 38

第三节 ERP系统初始化 39

一、ERP系统管理 39

二、ERP系统的基础设置 47

【思考题】 54

【实验题】 56

第三章 账务处理子系统应用 58

第一节 账务处理子系统概述 58

一、会计电算化账务处理与手工账务处理的比较 58

二、账务处理的数据传递及处理流程 60

三、账务处理子系统的主要功能 61

四、会计科目代码的设置 62

第二节 账务处理子系统的初始化 64

一、账务处理子系统初始化前的准备工作 65

二、账务处理子系统初始化的操作流程 65

三、账务处理子系统初始化的工作内容及方法 67

第三节 日常账务处理 78

一、填制凭证 79

二、审核凭证 84

三、主管签字 87

四、出纳签字 88

五、修改凭证 89

六、记账 91

七、账簿查询 93

第四节 出纳管理 98

一、现金日记账 98

二、银行日记账 98

三、资金日报表 98

四、支票登记 99

五、银行对账 100

第五节 往来管理及人员管理 103

一、往来管理 103

二、人员管理 107

第六节 期末处理 108

一、期末结转业务 108

二、对账及试算平衡 114

三、结账 114

四、数据管理 116

第七节 下年年初账务处理 118

一、下年年初账务处理最简化工作步骤 118

二、下年年初需调整科目的账务处理工作步骤 118

三、下年年初需调整多项内容的账务处理工作步骤 118

【思考题】 119

【实验题】 121

第四章 薪资管理子系统应用 135

第一节 薪资管理子系统概述 135

一、薪资管理子系统的特点 135

二、薪资管理子系统的功能 136

三、薪资管理子系统与其他子系统之间的数据传递关系 136

四、薪资管理子系统应用方案 137

五、薪资管理子系统的数据文件 138

六、薪资管理子系统的操作流程 139

第二节 薪资管理子系统初始设置 140

一、建立工资账套 140

二、基础设置 142

三、工资类别管理 144

四、人员档案 145

五、设置计算公式 148

第三节 薪资管理子系统的日常处理 150

一、人员变动调整 150

二、工资数据编辑 151

三、个人所得税计算 154

四、工资发放 156

五、凭证处理 158

第四节 薪资管理子系统的期末处理 163

一、工资分摊及费用计提 163

二、结账 164

【思考题】 166

【实验题】 168

第五章 固定资产管理子系统应用 170

第一节 固定资产管理子系统概述 170

一、固定资产管理子系统的特点 170

二、固定资产管理子系统的主要功能 171

三、固定资产管理子系统与其他子系统的数据传递关系 173

四、固定资产管理子系统应用的数据准备 173

五、固定资产管理子系统的数据文件 174

六、固定资产管理子系统的操作流程 175

第二节 固定资产管理子系统的初始化 176

一、固定资产管理子系统的启动与初始设置 176

二、选项设置 178

三、固定资产卡片项目定义 180

四、卡片样式定义 180

五、录入固定资产原始卡片 181

六、变动单与批量变动 181

第三节 固定资产日常业务处理 182

一、工作量录入 182

二、计提本月折旧 182

三、查看折旧分配表 182

第四节 账表管理及制单、月末处理 183

一、账表管理 183

二、制作记账凭证 184

三、月末处理 184

【思考题】 184

【实验题】 186

第六章 采购管理及应付款管理子系统应用 188

第一节 供应链管理子系统概述 188

一、供应链管理子系统的主要功能 189

二、供应链管理子系统的业务处理流程 189

三、供应链管理子系统初始化 191

第二节 应付款管理子系统概述 194

一、应付款管理子系统与其他子系统的主要关系 195

二、应付款管理子系统的主要功能 195

三、应付款管理子系统的初始设置 196

第三节 采购与应付款管理子系统的业务处理 202

一、采购业务流程 202

二、采购业务流程的组合 204

三、采购管理业务处理 206

四、应付款管理业务处理 211

【思考题】 217

【实验题】 219

第七章 销售管理与应收款管理子系统应用 232

第一节 销售管理子系统应用 232

一、销售管理子系统的主要功能 232

二、销售管理子系统与其他子系统的主要关系 233

三、销售管理子系统与应收款管理子系统的业务流程 234

四、销售管理子系统日常业务处理的主要内容 234

第二节 应收款管理子系统应用 237

一、应收款管理子系统的应用方案及功能结构图 237

二、应收款管理子系统与其他子系统的主要关系 239

三、应收款管理子系统初始化 239

第三节 销售与应收款管理子系统业务处理 244

一、销售管理子系统业务处理 244

二、应收款管理子系统业务处理 250

【思考题】 257

【实验题】 259

第八章 报表管理子系统应用 264

第一节 报表管理子系统概述 264

一、会计报表的分类、报表管理子系统的分类 264

二、报表管理子系统与其他子系统的数据传递关系 265

三、报表管理子系统的功能 265

四、报表管理子系统的业务处理流程 267

第二节 使用报表模板编制会计报表 267

一、新建报表 268

二、寻找报表模板 268

三、选择所需用的报表模板 268

四、另存为自己的报表 269

五、生成报表数据 269

第三节 自定义报表 270

一、报表管理系统初始化 270

二、报表数据处理 281

三、审核报表 285

四、汇总报表 285

第四节 分析会计报表 287

一、文字分析会计报表 287

二、图表分析会计报表 287

第五节 会计报表输出 290

一、会计报表屏幕查询输出 290

二、会计报表图形输出 292

三、会计报表打印输出 293

四、报表网络传送 296

第六节 会计报表管理 296

一、用户文件管理 297

二、报表格式管理 299

三、报表数据管理 300

第七节 UFO报表的二次开发 301

一、批命令 302

二、批命令的实现过程 311

【思考题】 316

【实验题】 318

第九章 会计信息系统开发基础知识 330

第一节 会计信息系统开发的基本条件与开发方法 330

一、会计信息系统开发的基本条件 330

二、会计信息系统开发的方法 331

第二节 会计信息系统的系统分析 338

一、系统分析的任务和系统分析方法 338

二、系统的初步调查、必要性分析、可行性分析 339

三、系统详细调查 342

四、系统分析工具 343

五、系统分析说明书 352

第三节 会计信息系统的系统设计 353

一、系统设计的任务和原则 353

二、系统的总体设计 355

三、结构化设计技术 359

四、系统的详细设计 362

五、系统设计说明书 371

第四节 会计信息系统的系统实施 372

一、程序设计 372

二、软件测试工作 374

三、系统调试 377

四、系统试运行 379

第五节 会计信息系统的运行与维护 379

一、系统评审和验收 379

二、系统运行前的准备工作 380

三、系统转换 380

四、系统维护 382

【思考题】 383

第十章 会计信息系统的规范、内部控制与实施 387

第一节 会计信息系统的规范 387

一、会计信息系统的管理 387

二、会计信息系统的管理制度和规范体系 390

三、会计软件管理 394

第二节 会计信息系统的内部控制 398

一、内部控制的目标及分类 399

二、内部控制框架 400

三、会计信息系统的内部控制问题 401

四、会计信息系统内部控制的主要内容 404

第三节 会计信息系统的实施 413

一、制订电算化会计信息系统的实施计划 414

二、会计信息系统实施的主要内容 417

【思考题】 427

第十一章 计算机审计基础 430

第一节 计算机审计概述 430

一、计算机审计的产生与发展 430

二、计算机审计的概念及特点 431

三、会计信息化对审计的影响 432

第二节 计算机审计的内容和步骤 433

一、计算机审计的内容 433

二、计算机审计的步骤 437

第三节 计算机审计的方法 439

一、绕过计算机审计 439

二、利用计算机审计 440

三、通过计算机审计 441

四、网络审计 442

五、审计软件 444

【思考题】 445

参考文献 448