税务会计 第3版PDF电子书下载

第一章 税务会计概述 1

引言 1

学习目标 1

第一节 税务会计的概念 1

第二节 纳税人和扣缴义务人的权利和义务 3

第二章 办理纳税人涉税事项操作指南 9

引言 9

学习目标 9

第一节 税务登记 9

第二节 纳税申报和税款征管 14

第三节 会计核算基本要求 20

第四节 应交税费的会计核算特点 21

第三章 普通发票和增值税专用发票的开具要求 25

引言 25

学习目标 25

第一节 发票的基本内容和管理要求 25

第二节 开具发票的基本要求 28

第三节 增值税专用发票的基本规定 30

第四章 增值税的会计核算 40

引言 40

学习目标 40

第一节 增值税的基本内容 40

第二节 增值税的计算 50

第三节 增值税的核算 56

第四节 增值税纳税申报表的填制 78

第五章 出口退税的会计核算 86

引言 86

学习目标 86

第一节 出口退税的基本内容 86

第二节 出口退税的计算 91

第三节 出口退税的核算 97

第六章 消费税的会计核算 101

引言 101

学习目标 101

第一节 消费税的基本内容 101

第二节 消费税的计算 104

第三节 消费税的核算 108

第四节 消费税纳税申报表的填制 114

第七章 营业税的会计核算 118

引言 118

学习目标 118

第一节 营业税的基本内容 118

第二节 营业税的计算 122

第三节 营业税的核算 126

第四节 营业税纳税申报表的填制 130

第八章 企业所得税的会计核算 132

引言 132

学习目标 132

第一节 企业所得税的基本内容 132

第二节 应纳税额的计算 138

第三节 会计差异的计算 150

第四节 企业所得税的核算 160

第五节 企业所得税的汇算清缴程序 168

第六节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 174

第七节 企业所得税汇算清缴的会计处理 175

第八节 企业所得税纳税申报表的填制 178

第九章 个人所得税的会计核算 193

引言 193

学习目标 193

第一节 个人所得税的基本内容 193

第二节 个人所得税的计算 199

第三节 个人所得税的核算 207

第四节 个人所得税纳税申报表的填制 208

第十章 关税的会计核算 221

引言 221

学习目标 221

第一节 关税的基本内容 221

第二节 关税的核算 224

第三节 海关进口货物报关单的填制 226

第十一章 资源税的会计核算 228

引言 228

学习目标 228

第一节 资源税的基本内容 228

第二节 资源税的核算 230

第三节 资源税纳税申报表的填制 232

第十二章 其他税金的会计核算 234

引言 234

学习目标 234

第一节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 234

第二节 土地增值税的会计核算 236

第三节 房产税的会计核算 242

第四节 城镇土地使用税的会计核算 244

第五节 耕地占用税的会计核算 246

第六节 车辆购置税的会计核算 249

第七节 车船税的会计核算 250

第八节 印花税的会计核算 252

第九节 契税的会计核算 256

第十节 烟叶税的会计核算 258

第十一节 社会保险金的会计核算 259

第十三章 营改增的会计核算 262

引言 262

学习目标 262

第一节 营改增的基本内容 262

第二节 营改增的计算 269

第三节 营改增的核算 274

附录一 分章练习题 277

附录二 分章练习题参考答案 331