国际税收面对面 理论与实务PDF电子书下载

第1章 国际税收征管中的基本概念 1

1.1 税收管辖权、居民纳税人及非居民纳税人 2

1.2 实际管理机构所在地 4

1.3 国际税收中的两个原则 8

1.4 受控外国公司 11

1.5 国际避税地 12

第2章 国际税收中涉及的跨国业务 15

2.1 跨国货物贸易 15

2.2 跨国服务贸易 18

2.3 资本与无形资产等要素跨国流动 19

2.4 成本分摊及现金池业务 22

第3章 国际重复征税和防止重复征税 26

3.1 国际重复征税 26

3.2 防止国际重复征税 29

第4章 国际税收中常见的避税方法、反避税立法及管理 52

4.1 国际税收中常见的避税方法 54

4.2 反避税原则和管理 68

第5章 国际税收反避税实践和案例分析 80

5.1 间接股权转让案例 80

5.2 资本弱化案例 91

5.3 转让定价案例 93

5.4 印度LlBOR案例 94

第6章 转让定价 97

6.1 OECD转让定价指南和联合国转让定价指南 98

6.2 中国的转让定价实践 100

6.3 转让定价案例分析 110

第7章 税收协定 124

7.1 两个税收协定范本的比较 125

7.2 中国的税收协定和相关法规 129

第8章 非居民税收管理和税收协定 158

8.1 服务贸易等项目对外支付和税收协定 158

8.2 非居民税收管理案例分析 161

第9章 国际税收前沿问题 173

9.1 税基侵蚀和利润转移 173

9.2 转让定价和海关估价的协同 178

9.3 数字经济和电子商务对国际税收的挑战 183

附录A 国际税收法规的检索和跟踪 188

A.1 使用RSS追踪最新税法变化和税收研究报告 188

A.2 跨国企业国际税收管理思路的探讨 192

参考文献 194