出纳岗位实务PDF电子书下载

第1单元 应知部分 1

学习目标 1

导入案例 1

1.1 出纳岗位职责与工作要求 2

1.1.1 什么是出纳 2

1.1.2 出纳岗位职责 2

1.1.3 出纳工作要求 3

1.2 支付结算方式 3

1.2.1 支付结算的概念 3

1.2.2 支付结算的基本原则 5

1.2.3 办理支付结算的基本要求 5

1.2.4 填写票据和结算凭证的基本要求 6

1.3 银行结算账户 7

1.3.1 银行结算账户的概念和分类 7

1.3.2 单位银行结算账户的使用范围与开户要求 9

1.3.3 银行结算账户的开立、变更和撤销 14

1.4 票据结算方式 16

1.4.1 票据及其法律关系 16

1.4.2 银行汇票 20

1.4.3 商业汇票 24

1.4.4 银行本票 27

1.4.5 支票 29

1.5 非票据结算方式 32

1.5.1 委托收款 32

1.5.2 托收承付 34

1.5.3 汇兑 39

1.5.4 信用卡 41

1.6 现金管理与货币资金内部控制 43

1.6.1 现金管理 43

1.6.2 货币资金内部控制 45

1.7 外汇、外汇管理与外币业务 46

1.7.1 外汇与外汇汇率 46

1.7.2 外汇管理的基本方法 47

1.7.3 外币业务及其核算 48

单元小结 51

理解性练习 52

第2单元 应会部分 60

学习目标 60

导入案例 60

2.1 现金业务办理及会计核算 61

2.1.1 收取现金的业务及核算 61

2.1.2 支付现金的业务及核算 67

2.1.3 办理备用金业务及核算 70

2.2 银行存款业务办理及会计核算 74

2.2.1 签发转账支票 74

2.2.2 办理汇兑业务及核算 77

2.2.3 收到汇款业务及核算 80

2.2.4 办理银行汇票业务及核算 81

2.3 其他货币资金业务办理及会计核算 91

2.3.1 其他货币资金增加的业务及核算 91

2.3.2 其他货币资金减少的业务及核算 93

2.4 货币资金清查及会计核算 96

2.4.1 库存现金清查 96

2.4.2 银行存款清查 99

单元小结 102

第3单元 基本技能训练部分 103

学习目标 103

导入案例 103

3.1 书写技术 104

3.1.1 数码字书写 104

3.1.2 文字书写 107

3.2 点钞技术 109

3.2.1 手工点钞技术 109

3.2.2 机器点钞技术 118

3.3 验钞技术 120

3.3.1 货币主要特征 120

3.3.2 货币真伪鉴别 125

3.3.3 残币兑换 126

3.4 计算技术 128

3.4.1 珠算技术 128

3.4.2 电子计算技术 136

单元小结 139

理解性练习 139

第4单元 出纳岗位模拟实训 144

4.1 现金收支业务实训 145

实训1 从银行提取现金 145

实训2 收取单位员工因各种原因应交回的现金 146

实训3 现金存入银行 148

实训4 支付员工的借款 149

实训5 费用报销 149

实训6 交回备用金 150

4.2 银行存款收支业务实训 151

实训7 签发转账支票 151

实训8 办理汇兑业务及核算 153

实训9 收到汇款业务及核算 154

实训10 申请汇票业务及核算 156

实训11 持银行汇票结算及核算 158

实训12 收到银行汇票业务及核算 160

实训13 银行汇票背书转让业务及核算 161

4.3 货币资金清查业务实训 163

实训14 清查库存现金业务及核算实训 163

实训15 库存现金盘盈业务及核算实训 164

实训16 银行存款清查业务及核算实训 165

参考文献 166