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第1章 财务主管必备的4项岗位认知 1

1.1 财务主管岗位规范 1

1.1.1 财务主管岗位职能 1

1.1.2 财务主管岗位说明 2

1.1.3 财务主管工作流程 3

1.1.4 财务主管胜任特征模型 4

1.1.5 卓越财务主管才干要求 4

1.2 财务主管职业技能 6

1.2.1 技能1：财务设计 6

1.2.2 技能2：财务预测 8

1.2.3 技能3：财务分析 9

1.2.4 技能4：财务控制 10

1.2.5 技能5：财务决策 11

1.2.6 技能6：财务管理 11

1.3 财务主管综合素质 13

1.3.1 专业管理素质 13

1.3.2 绩效优化素质 16

1.3.3 绩效保证素质 17

1.4 财务主管角色认知 19

1.4.1 认知1：权限意识 19

1.4.2 认知2：角色意识 19

第2章 财务主管应掌握两大专业知识 22

2.1 专业会计知识 22

2.1.1 会计基础知识 22

2.1.2 会计核算知识 25

2.1.3 会计报表知识 29

2.1.4 会计处理知识 34

2.2 财务管理知识 34

2.2.1 预算管理 34

2.2.2 资金管理 36

2.2.3 财务分析管理 37

2.2.4 筹资、投资管理 38

2.2.5 资产管理 40

2.2.6 成本费用管理 41

2.2.7 收益管理 42

2.2.8 税务管理 43

第3章 财务主管如何制订财务计划 45

3.1 实战1：掌握财务计划4大工作事项 45

3.1.1 现金流量计划 45

3.1.2 资本支出计划 46

3.1.3 企业利润计划 46

3.1.4 资产负债计划 47

3.2 实战2：编制财务计划4大关键事项 48

3.2.1 编制原则 48

3.2.2 编制方式 48

3.2.3 编制程序 49

3.2.4 注意事项 49

3.3 实战3：编制财务计划配套制度文书 50

3.3.1 财务计划管理制度模板 50

3.3.2 资金需求计划书模板 52

3.3.3 年度成本计划书模板 55

3.4 实战4：编制财务计划配套表单设计 56

3.4.1 财务计划申请表 56

3.4.2 现金流量计划表 56

3.4.3 资金调度计划表 58

3.4.4 财务计划变更申请表 58

第4章 财务主管如何加强资金管理 60

4.1 实战1：掌握资金管理3大工作事项 60

4.1.1 固定资金管理 60

4.1.2 流动资金管理 60

4.1.3 专项资金管理 62

4.2 实战2：确定资金管理4大关键步骤 63

4.2.1 加强投资决策与计划 63

4.2.2 建立资金管理责任制 63

4.2.3 监督资金的使用情况 64

4.2.4 考核资金的利用效果 64

4.3 实战3：企业资金管理配套制度文书 65

4.3.1 货币资金管控细则模板 65

4.3.2 资金调度控制报告模板 70

4.4 实战4：企业资金管理配套表单设计 73

4.4.1 资金调度控制表 73

4.4.2 周转资金分析表 74

4.4.3 资金来源比较表 74

4.4.4 现金清查评估明细表 76

4.4.5 资金变动分析月报表 77

第5章 财务主管如何帮助企业筹资 78

5.1 实战1：掌握筹资的6种方式 78

5.1.1 投入资本筹资 78

5.1.2 发行股票筹资 79

5.1.3 发行债券筹资 79

5.1.4 银行借款筹资 80

5.1.5 商业信用筹资 81

5.1.6 企业租赁筹资 82

5.2 实战2：明确筹资的4大步骤 82

5.2.1 安排筹资时间 82

5.2.2 降低筹资成本 83

5.2.3 筹资风险控制 83

5.2.4 签订筹资合同 85

5.3 实战3：企业筹资配套制度文书 86

5.3.1 企业筹资管理制度模板 86

5.3.2 筹资活动分析报告模板 90

5.4 实战4：企业筹资配套表单设计 92

5.4.1 筹资需求分析表 92

5.4.2 筹资风险分析表 93

5.4.3 筹资成本利润分析表 94

5.4.4 筹资结构弹性分析表 94

第6章 财务主管如何制定投资决策 96

6.1 实战1：制定投资决策两种方法 96

6.1.1 净现值法 96

6.1.2 现值指数法 97

6.2 实战2：明确投资决策3大事项 98

6.2.1 投资决策影响因素 98

6.2.2 投资决策评价指标 98

6.2.3 企业投资决策程序 99

6.3 实战3：投资决策配套制度文书 100

6.3.1 项目投资决策管理制度模板 100

6.3.2 投资可行性分析报告模板 103

6.3.3 项目投资计划书模板 106

6.4 实战4：投资决策配套表单设计 109

6.4.1 投资项目分析表 109

6.4.2 投资环境评价表 110

6.4.3 投资效益分析表 111

6.4.4 投资经济分析表 112

6.4.5 投资收益预测表 112

第7章 财务主管如何加强资产管理 114

7.1 实战1：明确资产管理4大工作事项 114

7.1.1 企业存货管理 114

7.1.2 固定资产管理 115

7.1.3 无形资产管理 116

7.1.4 应收账款管理 117

7.2 实战2：掌握资产管理4大关键策略 118

7.2.1 流动资产管理策略 118

7.2.2 固定资产管理策略 119

7.2.3 应收账款跟踪策略 119

7.2.4 无形资产管理策略 121

7.3 实战3：企业资产管理配套制度文书 123

7.3.1 存货核算办法模板 123

7.3.2 专利权评估报告模板 126

7.3.3 固定资产盘点总结模板 130

7.3.4 应收账款管理制度模板 133

7.4 实战4：企业资产管理配套表单设计 136

7.4.1 固定资产盘点表 136

7.4.2 存货清查明细表 136

7.4.3 无形资产摊销估算表 137

7.4.4 应收账款账龄分析表 137

第8章 财务主管如何进行财务分析 138

8.1 实战1：掌握财务分析5大工作事项 138

8.1.1 偿债能力分析 138

8.1.2 营运能力分析 139

8.1.3 获利能力分析 140

8.1.4 发展能力分析 143

8.1.5 财务综合分析 144

8.2 实战2：明确财务分析5大关键步骤 146

8.2.1 确定所处行业特征 146

8.2.2 确定企业竞争战略 147

8.2.3 分析企业财务报表 147

8.2.4 评估盈利能力与风险 148

8.2.5 为管理决策做出评价 149

8.3 实战3：企业财务分析配套制度文书 149

8.3.1 财务分析管理制度模板 149

8.3.2 财务指标运用规范模板 153

8.3.3 盈利状况分析报告模板 158

8.4 实战4：企业财务分析配套表单设计 160

8.4.1 月度财务分析表 160

8.4.2 主要财务比率分析表 161

8.4.3 财务收支实际与预算比较表 161

第9章 财务主管如何加强会计核算 163

9.1 实战1：掌握会计核算5大工作事项 163

9.1.1 款项和有价证券的收付 163

9.1.2 财物收发、增减和使用 164

9.1.3 债权债务的发生和结算 167

9.1.4 收支与成本费用的计算 169

9.1.5 财务成果的计算和处理 172

9.2 实战2：明确会计核算7大关键过程 174

9.2.1 设置账户 174

9.2.2 复式记账 176

9.2.3 填制并审核凭证 176

9.2.4 登记账簿 180

9.2.5 成本计算 181

9.2.6 财产清查 181

9.2.7 编制会计报表 183

9.3 实战3：企业会计核算配套制度文书 184

9.3.1 会计核算管理办法模板 184

9.3.2 会计人员工作规范模板 187

9.4 实战4：企业会计核算配套表单设计 193

9.4.1 会计账册登记表 193

9.4.2 进账明细日报表 194

9.4.3 收支管理日报表 194

9.4.4 票据及银行存款日报表 195

第10章 财务主管如何提高企业收益 196

10.1 实战1：加强成本管理7大事项 196

10.1.1 成本预测 196

10.1.2 成本决策 196

10.1.3 成本计划 197

10.1.4 成本核算 198

10.1.5 成本分析 198

10.1.6 成本控制 198

10.1.7 成本考核 199

10.2 实战2：掌握企业利润3大构成 200

10.2.1 营业利润 200

10.2.2 利润总额 200

10.2.3 净利润 201

10.3 实战3：收益管理配套制度文书 201

10.3.1 成本控制制度模板 201

10.3.2 成本核算办法模板 208

10.3.3 企业利润增长报告模板 212

10.4 实战4：收益管理配套表单设计 214

10.4.1 产品成本核算表 214

10.4.2 成本分析明细表 215

10.4.3 损益比较分析表 215

10.4.4 损益计划实绩报告表 216

第11章 财务主管如何帮助纳税筹划 218

11.1 实战1：掌握纳税筹划4种方法 218

11.1.1 组织形式变更纳税筹划 218

11.1.2 利用优惠政策纳税筹划 219

11.1.3 合理转嫁税负纳税筹划 221

11.1.4 投资结构优化纳税筹划 222

11.2 实战2：明确纳税筹划6大步骤 222

11.2.1 确定筹划空间 222

11.2.2 诊断税务风险 223

11.2.3 诊断企业税务 223

11.2.4 制订筹划方案 224

11.2.5 实施筹划方案 226

11.2.6 实施跟踪指导 226

11.3 实战3：纳税筹划配套制度文书 227

11.3.1 税务筹划管理制度模板 227

11.3.2 税务自查报告文书模板 230

11.4 实战4：纳税筹划配套表单设计 232

11.4.1 应交税费估算表 232

11.4.2 税款缴纳记录表 233

11.4.3 原材料冲退税分析表 233

11.4.4 营业税金及附加预测表 234

第12章 财务主管如何控制并防范风险 235

12.1 实战1：明确企业5大财务风险 235

12.1.1 筹资风险 235

12.1.2 投资风险 236

12.1.3 经营风险 237

12.1.4 流动性风险 237

12.1.5 存货管理风险 238

12.2 实战2：掌握风险防范4大措施 238

12.2.1 建立风险防范处理机制 238

12.2.2 加强企业财务风险控制 239

12.2.3 建立财务风险预警系统 241

12.2.4 完善科学决策管理机制 244

12.3 实战3：财务风险管理制度文书 244

12.3.1 外汇风险防范规定模板 244

12.3.2 呆账预防控制办法模板 247

12.3.3 筹资风险评估报告模板 249

12.4 实战4：财务风险管理配套表单 252

12.4.1 投资风险控制表 252

12.4.2 融资风险分析表 253

12.4.3 企业赊销一览表 254