企业纳税核算与申报综合实训PDF电子书下载

项目一 涉税操作基础业务实训 1

任务一 税务登记实训 1

一、实训目的 1

二、实训要求 1

三、实训耗材 1

四、实训步骤 1

五、实训演练 2

（一）企业基本资料 2

（二）经济业务资料 2

（三）相关涉税表格的填报 6

任务二 发票领购和开具实训 10

一、实训目的 10

二、实训要求 11

三、实训耗材 11

四、实训步骤 11

五、实训演练 11

（一）企业基本资料 11

（二）经济业务资料 11

（三）相关涉税表格的填报 12

任务三 延期申报与延期缴纳税款操作实训 14

一、实训目的 14

二、实训要求 14

三、实训耗材 14

四、实训步骤 14

五、实训演练 14

（一）企业基本资料 14

（二）经济业务资料 14

（三）相关涉税表格的填报 15

项目二 工业企业纳税核算与申报综合实训 18

一、实训目的 18

二、实训要求 18

三、实训耗材 18

四、实训步骤 19

五、实训演练 19

（一）企业基本资料 19

1.企业概况 19

2.职能部门及相关人员分工 20

3.企业涉税信息 20

4.企业职工资料及工资信息 21

5.企业原材料、库存商品及在产品信息 26

6.企业固定资产及无形资产信息 26

7.企业有关账户的期初余额信息 27

8.企业2015年收入及成本费用信息 32

9.企业2015年会计利润及已预缴的企业所得税信息 34

10.其他信息 36

（二）经济业务资料 36

1.提取现金备用 36

2.购买办公用品 36

3.收到违约金 37

4.发出委托加工物资 37

5.支付加工费 38

6.预借差旅费 38

7.报销差旅费 38

8.购进电脑 38

9.购买印花税票 38

10.支付产假补助 39

11.发放工资并代扣相关税费 39

12.计提固定资产折旧 39

13.支付11月的住房公积金和社会保险费 39

14.出售旧设备 39

15.缴纳上月增值税和消费税 40

16.缴纳上月城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税 40

17.购入A原料并支付运费 40

18.购入B原料 40

19.购入原材料小麦 40

20.购入B原料并支付运费 41

21.银行承兑汇票贴现 41

22.购入原材料高粱 41

23.将外购A原料用于管理部门个人福利 41

24.出售企业专利技术所有权 42

25.收到职工罚款 42

26.支付街道绿化赞助支出 42

27.支付汽车养路费 42

28.核销无法偿付账款 42

29.支付环保局罚款 42

30.收回委托加工物资 42

31.领用收回的委托加工物资用于生产 43

32.销售粮食白酒 43

33.销售薯类白酒 43

34.销售带包装的粮食白酒 43

35.赊销薯类白酒 43

36.托收承付方式销售薯类白酒 44

37.计提员工工会经费 44

38.计提员工教育经费 44

39.销售粮食白酒 44

40.托收款项到账，并支付手续费 44

41.进口小轿车一辆 44

42.直接捐款 44

43.结算购货方前欠货款 45

44.用职工教育经费支付员工培训费 45

45.用工会经费购买文体汇演纪念奖品 45

46.支付广告费 45

47.公益性捐款 45

48.归还银行贷款加收的罚息 45

49.短期借款还本付息 45

50.收取存款利息 45

51.支付电费 45

52.支付水费 45

53.销货退回 46

54.支付职工家属葬丧补助费 46

55.出租设备 46

56.销售折让 46

57.收到折让后的货款 46

58.用自产的粮食白酒抵债 46

59.存货盘亏 46

60.存货盘亏处理 47

61.计提员工工资 47

62.计提员工五险一金 47

63.对无形资产专利权进行摊销 47

64.结转发出材料的成本 47

65.将电费计入辅助生产成本 48

66.将水费计入辅助生产成本 48

67.分配辅助生产成本 48

68.结转制造费用 48

69.结转完工产品成本 48

70.结转本期主营业务成本 48

71.无偿赠送粮食白酒 48

72.计提坏账准备 48

73.取得现金股利 49

74.计提本月房产税、城镇土地使用税和车船税 49

75.计算本月应纳增值税，并结转未交增值税 49

76.计提本月应纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 51

77.结转收入和费用科目 51

78.根据利润总额计算本月应预缴的企业所得税 51

79.将所得税费用转入本年利润科目 52

80.将本年利润科目余额转入利润分配科目 52

81.提取法定盈余公积金 52

82.提取任意盈余公积金 52

83.向股东分配股利 52

84.将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目 52

（三）原始凭证的填制与审核 53

（四）记账凭证的填制与审核 213

（五）日记账、总账、明细账的登记、对账与结账 213

（六）资产负债表、利润表的编制 213

（七）纳税申报表的填报 215

1.增值税纳税申报表及附表的填报 215

2.消费税纳税申报表的填报 220

3.企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的填报 221

4.企业所得税汇算清缴——企业所得税纳税申报表及附表的填报 223

5.扣缴个人所得税纳税申报表及附表的填报 232

6.中华人民共和国海关进口货物报关单的填报 235

7.附加税（费）纳税申报表的填报 235

8.城镇土地使用税纳税申报表的填报 237

9.房产税纳税申报表的填报 238

10.车船税纳税申报表的填报 239

11.车辆购置税纳税申报表的填报 240

参考文献 241