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第一章 总论 1

本章考情分析 1

本章学习框架 1

本章考点精讲 2

考点1法和法律 2

考点2法律关系 2

考点3法律事实 4

考点4法的形式和分类 5

考点5法律部门与法律体系 6

考点6经济纠纷解决的途径 6

考点7仲裁 7

考点8民事诉讼 11

考点9行政复议 15

考点10行政诉讼 18

考点11法律责任 21

本章同步预测 22

第二章 劳动合同与社会保险法律制度 28

本章考情分析 28

本章学习框架 28

本章考点精讲 29

考点1劳动关系与劳动合同 29

考点2劳动合同订立 30

考点3劳动合同的主要内容 33

考点4劳动合同的履行和变更 39

考点5劳动合同的解除和终止 39

考点6集体合同与劳务派遣 47

考点7劳动争议的解决 49

考点8社会保险的概念、种类与基本原则 54

考点9基本养老保险 54

考点10基本医疗保险 56

考点11工伤保险 59

考点12失业保险 62

考点13生育保险 63

考点14社会保险征缴 64

考点15社会保险基金管理运营 64

考点16违反社会保险法的法律责任 65

本章同步预测 65

第三章 支付结算法律制度 72

本章考情分析 72

本章学习框架 72

本章考点精讲 74

考点1支付结算概述 74

考点2银行结算账户的概念和种类 76

考点3银行结算账户的开立、变更和撤销 76

考点4各类银行结算账户的开立和使用 78

考点5银行卡 81

考点6预付卡 84

考点7汇兑 85

考点8托收承付 86

考点9委托收款 88

考点10国内信用证 88

考点11网上支付 90

考点12票据的概念 90

考点13票据权利与责任 92

考点14票据行为 96

考点15票据追索 100

考点16银行汇票 102

考点17商业汇票 104

考点18银行本票 107

考点19支票 108

考点20票据的防伪 110

考点21结算纪律与法律责任 110

本章同步预测 114

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 122

本章考情分析 122

本章学习框架 122

本章考点精讲 123

考点1增值税纳税人 123

考点2增值税征税范围 124

考点3增值税税率和征收率 126

考点4增值税应纳税额的计算 128

考点5增值税税收优惠 134

考点6增值税征收管理 135

考点7增值税专用发票使用规定 136

考点8营业税改征增值税试点相关规定 136

考点9消费税纳税人及征税范围 138

考点10消费税税目 141

考点11消费税税率 142

考点12消费税应纳税额的计算 142

考点13消费税征收管理 146

考点14营业税纳税人 147

考点15营业税征税范围 148

考点16营业税税目 150

考点17营业税税率 153

考点18营业税应纳税额的计算 153

考点19营业税税收优惠 159

考点20营业税征收管理 160

本章同步预测 163

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 169

本章考情分析 169

本章学习框架 169

本章考点精讲 170

考点1企业所得税纳税人 170

考点2企业所得税征税对象 171

考点3企业所得税税率 172

考点4企业所得税应纳税所得额的计算 173

考点5资产的税务处理 181

考点6企业所得税应纳税额的计算 183

考点7企业所得税税收优惠 183

考点8源泉扣缴 187

考点9特别纳税调整 187

考点10企业所得税征收管理 188

考点11个人所得税纳税人 188

考点12个人所得税征税对象 190

考点13个人所得税税目 191

考点14个人所得税税率 195

考点15个人所得税计税依据 196

考点16个人所得税应纳税额的计算 199

考点17个人所得税税收优惠 203

考点18个人所得税征收管理 207

本章同步预测 212

第六章 其他税收法律制度 219

本章考情分析 219

本章学习框架 219

本章考点精讲 220

考点1关税法律制度 220

考点2房产税法律制度 224

考点3契税法律制度 228

考点4土地增值税法律制度 231

考点5城镇土地使用税法律制度 237

考点6车船税法律制度 242

考点7印花税法律制度 245

考点8资源税法律制度 252

考点9城市维护建设税 256

考点10教育费附加 258

考点11船舶吨税 258

考点12车辆购置税 259

考点13耕地占用税 261

考点14烟叶税 262

本章同步预测 263

第七章 税收征收管理法律制度 269

本章考情分析 269

本章学习框架 269

本章考点精讲 270

考点1税收征收管理法概述 270

考点2税务登记管理 272

考点3账簿和凭证管理 274

考点4发票管理 275

考点5纳税申报 277

考点6税款征收 278

考点7税务检查 283

考点8税务行政复议的范围 284

考点9税务行政复议管辖 285

考点10税务行政复议申请与受理 286

考点11税务行政复议审查和决定 287

考点12税收法律责任概述 287

考点13征纳双方违反税收法律制度的法律责任 288

本章同步预测 288

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