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第1章 绪论 1

1.1 企业的基本组织形式 2

1.1.1 独资企业 2

1.1.2 合伙企业 2

1.1.3 公司制企业 3

1.2 创业企业的理财内容与目标 5

1.2.1 创业企业理财的内容 5

1.2.2 创业企业理财的目标体系 8

1.3 创业企业理财环境 12

1.3.1 法律环境 12

1.3.2 经济环境 13

1.3.3 金融市场环境 14

1.4 创业企业的融资困难及根源 16

1.4.1 创业企业发展的资金“瓶颈” 16

1.4.2 信息不对称和不确定性问题 17

1.4.3 资本市场欠发达和融资渠道狭窄 18

1.4.4 信用水平低 19

1.4.5 创业企业融资问题解决机制 20

第2章 创业公司治理与财务组织架构 23

2.1 创业计划书 24

2.1.1 创业计划书的价值 24

2.1.2 创业计划书的内容 25

2.1.3 撰写创业计划书的注意事项 29

2.2 创业企业公司治理 31

2.2.1 创业企业公司治理理论基础 32

2.2.2 创业企业公司内部治理 33

2.2.3 创业企业公司外部治理 38

2.3 创业企业财务组织架构 39

2.3.1 大型企业财务部的地位及财务组织架构 39

2.3.2 中小型企业财务部的地位及财务组织架构 41

2.3.3 创业企业财务部的地位及财务组织架构 42

2.4 创业企业财务部相关岗位职责 43

2.4.1 创业企业内部的财务管理体制 43

2.4.2 创业企业内部财务部的职能与工作内容 44

2.4.3 创业企业财务部相关岗位职责 45

第3章 价值原理与风险报酬 48

3.1 价值确定入门——货币的时间价值 48

3.2 货币时间价值的计算 49

3.2.1 复利的终值和现值 49

3.2.2 年金的终值和现值 51

3.3 风险与报酬的分析 54

3.3.1 风险的概念和类别 54

3.3.2 风险的衡量 55

3.3.3 风险报酬的计算 58

第4章 创业企业资金需求预算 65

4.1 创业企业资金需求分析 66

4.1.1 创业企业在不同发展阶段的资金需求特点 66

4.1.2 现金流量预测的方法 68

4.2 投资项目决策方法 73

4.2.1 折现现金流量方法 73

4.2.2 非折现现金流量方法 77

4.2.3 投资决策指标的比较 80

第5章 债务性融资方式 85

5.1 银行融资渠道 86

5.1.1 商业银行融资概述 86

5.1.2 创业企业贷款的条件和程序 88

5.1.3 创业企业获得信贷的操作策略 89

5.2 商业信用融资渠道 91

5.2.1 商业信用融资概述 91

5.2.2 延付货款融资 93

5.2.3 运用商业信用融资应该注意的问题 94

5.3 资本市场融资渠道 95

5.3.1 资本市场融资渠道概述 95

5.3.2 我国证券交易所的基本情况 97

5.3.3 国内创业板融资的操作策略 99

5.4 保理业务融资 100

5.4.1 保理业务融资的优势 100

5.4.2 保理业务的分类 101

5.4.3 保理业务的操作程序 101

5.5 债务融资新方式 102

5.5.1 网络贷款融资 102

5.5.2 供应链融资 109

第6章 权益性融资方式 117

6.1 吸收直接投资 119

6.1.1 概述 119

6.1.2 吸收直接投资的条件与程序 119

6.1.3 吸收直接投资在实践中的应用 120

6.2 风险投资 121

6.2.1 风险投资概述 121

6.2.2 引入风险投资的时机与条件 122

6.2.3 企业引入风险投资的一般程序 123

6.3 天使投资 126

6.3.1 天使投资概述 126

6.3.2 天使投资的策略 129

6.3.3 天使投资在我国的发展现状及其对创业者的要求 130

6.4 融资租赁 131

6.4.1 融资租赁概述 131

6.4.2 融资租赁的业务流程 132

6.4.3 融资租赁在我国的实践 133

6.5 股票上市融资——创业板与新三板上市 135

6.5.1 股票融资概述 136

6.5.2 创业板市场 141

6.5.3 新三板上市 143

6.6 权益性融资新方式 148

6.6.1 项目融资 148

6.6.2 私募股权融资 150

6.6.3 孵化器 152

6.6.4 众筹 154

第7章 创业企业融资决策 161

7.1 融资成本分析 162

7.1.1 融资成本的含义 162

7.1.2 资本成本的计量 163

7.2 资本结构的优化 166

7.2.1 资本结构理论 166

7.2.2 资本结构优化的方法 169

7.2.3 杠杆效益 172

7.2.4 优化资本结构的其他因素分析 174

7.3 融资风险管理 177

7.3.1 企业融资风险概述 177

7.3.2 创业企业融资风险产生的原因 181

7.3.3 融资风险计量 183

7.3.4 融资风险的控制 186

第8章 创业企业财务计划与控制 191

8.1 全面预算的基础——财务预算 193

8.1.1 财务预算编制的方法 194

8.1.2 财务预算的编制 197

8.2 财务控制 202

8.2.1 企业财务控制的定义和特点 202

8.2.2 财务控制的内容 203

8.3 财务预警 206

8.3.1 财务预警的定义和内涵 206

8.3.2 企业财务预警程序 207

8.3.3 企业财务预警机制 209

第9章 创业企业营运资金管理 212

9.1 创业企业营运资金管理概述 213

9.1.1 营运资金的内涵 213

9.1.2 创业企业营运资金的特点 214

9.1.3 创业企业营运资金管理的内容 214

9.2 现金管理 215

9.2.1 持有现金的动机 215

9.2.2 现金的成本 217

9.2.3 最佳现金持有量的确定 218

9.2.4 现金管理制度 220

9.2.5 现金的内部控制 221

9.3 应收账款管理 221

9.3.1 应收账款产生的原因 222

9.3.2 应收账款的成本 222

9.3.3 应收账款信用政策的制定 223

9.3.4 应收账款的收账策略与日常管理 227

9.4 存货管理 228

9.4.1 存货管理的目标 228

9.4.2 储备存货的相关成本 229

9.4.3 存货决策 230

9.4.4 存货的日常管理 233

第10章 创业企业财务报表分析 236

10.1 企业财务报表概述 237

10.1.1 财务报表的作用 238

10.1.2 资产负债表 239

10.1.3 利润表 240

10.1.4 现金流量表 242

10.1.5 所有者权益变动表 244

10.1.6 财务报表之间的关系 244

10.2 财务报表分析的步骤和方法 245

10.2.1 财务报表分析的步骤 245

10.2.2 财务报表分析的方法 245

10.2.3 财务报表分析的局限性 251

10.3 财务比率分析 252

10.3.1 偿债能力分析 253

10.3.2 营运能力分析 257

10.3.3 盈利能力分析 259

参考文献 264