财政与税收PDF电子书下载

第一篇 财政篇 3

第一章 财政概论 3

第一节 财政概念 3

第二节 财政职能 13

第三节 公共财政 20

第二章 财政支出 25

第一节 财政支出分类 25

第二节 财政支出结构 30

第三节 财政支出规模 37

第四节 财政支出效益 46

第三章 财政收入 62

第一节 财政收入原则 62

第二节 财政收入结构 64

第三节 财政收入规模 68

第四章 公债制度 75

第一节 公债的结构与功能 75

第二节 公债的负担与限度 80

第三节 公债的发行与偿还 81

第四节 公债的流通与管理 87

第五章 政府预算 94

第一节 政府预算的概念与原则 94

第二节 我国的政府预算制度改革 97

第三节 政府预算管理体制 105

第四节 政府间转移支付制度 111

第六章 财政政策 115

第一节 财政政策概述 115

第二节 财政政策效应 123

第三节 财政政策与货币政策配合 128

第二篇 税收理论篇第七章 税收基本理论 135

第一节 税收的概念和特征 135

第二节 税收的产生与发展 138

第三节 税收职能 147

第八章 税收原则理论 152

第一节 西方税收原则理论 152

第二节 现代税收原则的内涵 157

第三节 最适课税理论 162

第九章 税收负担理论 166

第一节 税收负担的衡量与确定 166

第二节 税负转嫁理论与转嫁方式 170

第三节 税负转嫁条件与制约因素 174

第十章 税收效应理论 178

第一节 税收效应概述 178

第二节 税收的宏观效应 180

第三节 税收的微观效应 184

第十一章 税制基本理论 192

第一节 税制要素 192

第二节 税收分类 196

第三节 税制结构 198

第十二章 税收制度改革 205

第一节 1994年前我国税制的建立与发展 205

第二节 1994年我国税制的全面结构性改革 212

第三节 1994年后我国税制的改革与调整 220

第三篇 税收实务篇第十三章 流转税 229

第一节 增值税 229

第二节 消费税 249

第三节 营业税 263

第四节 关税 274

第十四章 所得税 285

第一节 企业所得税 285

第二节 个人所得税 305

第十五章 土地与资源税 324

第一节 耕地占用税 324

第二节 城镇土地使用税 326

第三节 土地增值税 330

第四节 资源税 335

第十六章 财产与行为税 341

第一节 房产税 341

第二节 契税 343

第三节 车船税 345

第四节 车辆购置税 349

第五节 印花税 350

第六节 城市维护建设税 356

参考文献 359