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第1章 总论：谁是CFO 1

案例导入 一个好的CFO应该是什么样 1

1.1 公司理财的内容 2

1.2 公司理财的目标 3

1.3 公司理财的环境 6

案例分析 8次降息4次加息（1996～2007年） 8

本章小结 8

关键术语 8

习题 8

推荐阅读 9

第2章 公司理财的价值观念之一：时间价值 10

案例导入 一次支付还是分次支付 10

2.1 货币的时间价值 10

2.2 债券估价 18

2.3 股票估价 21

案例分析 选择怎样的业务处理流程 23

本章小结 23

关键术语 24

习题 24

推荐阅读 25

第3章 公司理财的价值观念之二：风险价值 26

案例导入 美国公司股票与政府债券的风险与收益 26

3.1 风险与报酬的基本衡量 27

3.2 投资组合理论 31

3.3 资本资产定价模型 39

案例分析 投资组合风险的衡量 44

本章小结 45

关键术语 45

习题 46

推荐阅读 46

第4章 财务分析：用数据提升理财管理 47

案例导入 蓝田股份的报表导读 47

4.1 解读报表 48

4.2 比率分析 64

4.3 盈余管理 77

案例分析 夏新电子的盈余管理 85

本章小结 88

关键术语 88

习题 88

推荐阅读 90

第5章 本量利分析：管理者的成本观念 91

案例导入 固定成本成为负担？ 91

5.1 管理视角下的成本概念 92

5.2 本量利分析与经营预测 103

5.3 本量利分析与经营决策 113

案例分析 美国西南航空怎样成功实验低成本战略 117

本章小结 118

关键术语 119

习题 119

推荐阅读 120

第6章 投资管理：公司将钱投向哪里 121

案例导入 中国国旅募集资金投资项目情况 121

6.1 投资项目现金流量的估计 122

6.2 投资项目折现率的确定 127

6.3 投资项目评价的基本方法 129

6.4 不同生命周期的投资决策 143

案例分析 宏达公司投资新项目的财务评价 146

本章小结 147

关键术语 148

习题 148

推荐阅读 149

第7章 筹资管理：公司的钱应该从哪里来 150

案例导入 我国与西方国家的融资差异 150

7.1 资金成本 150

7.2 杠杆效应 155

7.3 资本结构 160

案例分析 为降低资产负债率 黔源电力拟增发融资10.8亿 168

本章小结 169

关键术语 170

习题 170

推荐阅读 170

第8章 融资方式：公司的钱可以从哪里来 171

案例导入 2008～2009年我国证券市场概况 171

8.1 普通股筹资 172

8.2 长期负债 177

8.3 认股权证与可转换债券 183

8.4 租赁筹资 187

8.5 信托筹资 192

案例分析 2010年中国银行股份有限公司发行可转换公司债券 196

本章小结 198

关键术语 199

习题 199

推荐阅读 199

第9章 营运资本管理：公司如何提高资金使用效率 200

案例导入 格力电器的营运资本管理 200

9.1 营运资本管理政策 201

9.2 流动资产管理 211

9.3 短期筹资管理 229

案例分析 格力电器运用无息负债提高净资产收益率 236

本章小结 240

关键术语 241

习题 241

推荐阅读 242

第10章 股利政策：公司应该发放股利吗 243

案例导入 我国上市公司分红情况 243

10.1 利润分配的内容 244

10.2 股利支付的程序和方式 244

10.3 股利理论 248

10.4 股利政策的基本类型 251

10.5 影响股利政策的因素 254

10.6 股票分割和股票回购 259

案例分析 基于长虹和美的股利政策的分析 263

本章小结 266

关键术语 266

习题 266

推荐阅读 267

第11章 财务预测：公司维持增长需要多少资金 268

案例导入 2009年年报上市公司主营业务收入增长率前50名排行 268

11.1 财务预测 269

11.2 增长率与资金需求 271

案例分析 中国农业上市公司可持续增长实证结果 279

本章小结 280

关键术语 280

习题 280

推荐阅读 282

第12章 公司价值评估：哪些因素影响公司价值 283

案例导入 万科的价值 283

12.1 账面价值法 283

12.2 现金流量贴现法 284

12.3 经济利润法 292

12.4 相对价值法 296

案例分析 恒瑞医药的价值评估 302

本章小结 309

关键术语 310

习题 310

推荐阅读 311

第13章 衍生工具与风险管理：如何套期保值 312

案例导入 从东航和广州植之元看企业套期保值 312

13.1 套期保值的原理 312

13.2 远期合约与期货合约 319

13.3 期权 323

案例分析 深南电油品合约损益分析 328

本章小结 331

关键术语 331

习题 331

推荐阅读 331

附录A 复利终值系数表 332

附录B 复利现值系数表 334

附录C 年金终值系数表 336

附录D 年金现值系数表 338

参考文献 340