企业纳税实务与税收筹划全攻略 金融业PDF电子书下载

第一篇 行业概述与税制特征第一章 金融业的概述 3

第一节 金融业的发展与特点 3

第二节 银行业发展概述 6

第三节 证券业发展概述 11

第四节 保险业发展概述 16

第五节 其他金融机构简介 20

第六节 金融业的税制特征 22

第二篇 金融业的税收政策解析第二章 金融业营业税政策解析 27

第一节 营业税概述 27

第二节 金融业营业税政策 37

第三节 保险业营业税政策 69

第三章 金融业企业所得税政策解析 77

第一节 金融业企业所得税概述 77

第二节 金融业收入的确认和税务处理 80

第三节 金融业支出的确认和税务处理 86

第四节 金融业资产的税务处理 101

第五节 金融业应纳税额的计算 109

第六节 金融业企业所得税的税收优惠政策 114

第七节 金融业企业所得税的征收管理制度 118

第八节 金融业特殊所得税政策解析 125

第四章 金融业代扣代缴个人所得税政策解析 159

第一节 个人储蓄投资的涉税政策 159

第二节 个人投资证券的涉税政策 161

第三节 公司激励员工的薪酬制度的涉税政策 170

第四节 公司股利分配中的涉税政策 191

第五节 外籍个人的个人所得税政策 193

第五章 金融业其他涉税政策解析 196

第一节 金融业印花税政策解析 196

第二节 金融业城镇土地使用税政策解析 201

第三节 金融业房产税政策解析 201

第四节 金融业契税政策解析 202

第五节 金融业城市维护建设税政策解析 203

第六节 金融业车船税政策解析 203

第三篇 金融业税收筹划 207

第六章 金融业投融资环节的税收筹划 207

第一节 投资环节的税收筹划 207

第二节 融资环节的税收筹划 209

第七章 经营管理环节的税收筹划 218

第一节 银行业经营管理环节的税收筹划 218

第二节 证券业经营管理环节的税收筹划 234

第三节 保险业经营管理环节的税收筹划 240

第八章 金融业核算环节的税收筹划 244

第一节 收入核算的税收筹划 244

第二节 成本支出核算的税收筹划 247

第三节 固定资产核算的税收筹划 251

第四节 股利分配政策选择的筹划 256

第九章 金融企业扩张战略的税收筹划 259

第一节 分支机构选择的税收筹划 259

第二节 金融企业重组的税收筹划 264

第十章 金融业国际税收筹划 280

第一节 充分利用东道国涉税政策的税收筹划 280

第二节 对外经济活动组织形式选择的税收筹划 284

第三节 利用中介国际贸易公司的税收筹划 287

第四节 利用中介国际控股公司的税收筹划 289

第五节 利用中介国际金融公司的税收筹划 297

第四篇 金融业税务风险管理第十一章 税务风险管理概述 303

第一节 企业税务风险及其管理 303

第二节 企业税务风险管理流程与方法 306

第十二章 金融业税务风险管理实务 311

第一节 金融业并购重组税务风险 311

第二节 金融业税收筹划的风险 314

第三节 金融业的税务遵从风险 319

第四节 金融业的财务会计风险 321