银行业务法律合规风险分析与控制 下PDF电子书下载

第一章 国际贸易融资 1

第一节 进口押汇业务 1

一、进口押汇业务概述 1

二、进口押汇业务法律合规风险分析 4

三、进口押汇业务法律合规风险防控 10

第二节 出口押汇业务 12

一、出口押汇业务概述 12

二、出口押汇与议付 15

三、出口押汇业务法律合规风险分析 17

四、出口押汇法律合规风险防控 20

第三节 国际保理业务 20

一、国际保理业务概述 21

（一）国际保理的概念及分类 21

（二）国际保理的法律特点 22

（三）国际保理的操作规程 24

二、国际保理业务的法律规制 25

（一）FCI及其国际保理规则 26

（二）我国与保理相关法律和规定 29

三、国际保理业务法律合规风险分析 30

（一）所购买应收账款的合法性风险 31

（二）应收账款的可转让性风险 31

（三）应收账款转让中的权利瑕疵风险 32

（四）供应商履约瑕疵存在与否的风险 33

（五）强制追偿方面的风险 33

（六）法律适用方面潜伏的风险 33

（七）保理有关的各协议之间存在冲突或不协调的风险 33

（八）隐蔽型进口保理业务特有的法律风险 34

四、国际保理业务法律合规风险防控 34

（一）通过出口商的承诺和保证机制，防止出口商欺诈或隐瞒带来风险 34

（二）慎重制定核准账款和未核准应收账款的条款，避免不合格应收账款带来的法律风险 37

（三）构筑有效的追索权和补偿机制 37

（四）注意排除接受一些比较特殊的债权 38

（五）严格审查供应商资格 38

（六）严格审查和确定合作的进口保理商信誉和资格 38

（七）规范和完善法律适用规则和纠纷解决机制 39

（八）注意保理相关协议之间的协调与匹配，权利义务的衔接 39

（九）隐蔽型进口保理业务风险防范的措施和对策 39

第四节 案例分析 40

一、一起出口押汇案的分析 40

（一）基本案情 40

（二）分析与点评 44

（三）相关启示 44

二、一起保理纠纷案的分析 45

（一）基本案情 45

（二）分析与点评 48

（三）相关启示 49

第二章 国际结算 51

第一节 信用证 51

一、信用证概述 51

（一）信用证的概念 51

（二）信用证的功能及其特点 51

（三）信用证的当事人及其权利义务 52

（四）几种特殊的信用证 53

二、信用证的法律规制 55

（一）国际惯例——《跟单信用证统一惯例》 55

（二）国内立法——最高人民法院《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》 60

三、信用证业务的法律合规风险及其防控 61

（一）进口开证的主要风险及其防范 61

（二）信用证审单的主要风险及其防范 64

（三）信用证诈骗的主要类型及其风险防控 66

（四）防范信用证诈骗风险的防控 69

第二节 托收 70

一、托收业务概述 70

（一）托收的概念 70

（二）托收中的当事人 71

（三）托收的基本分类种类 71

（四）直接托收（Direct Collection） 72

二、托收业务的基本操作流程 73

（一）跟单托收的基本操作流程 73

（二）光票托收业务操作流程 79

三、国际商会《托收统一规则》的发展及其主要内容 80

（一）《托收统一规则》的发展 80

（二）《托收统一规则》的主要内容 80

四、托收业务主要风险及防控 84

（一）跟单托收中的风险防范措施 84

（二）光票托收中的风险防范 85

第三节 国际汇款 85

一、国际汇款业务概述 85

（一）汇款的当事人 86

（二）汇款的种类及基本程序 86

（三）汇款方式的性质及应用 87

二、国际汇款的操作流程 88

（一）汇出国汇出汇款业务的操作流程 88

（二）国外汇入汇款业务操作流程 89

三、国际汇款业务的法律风险及其防控 91

（一）国际汇款业务的法律风险 91

（二）国际汇款业务法律风险的控制 93

第四节 案例分析 97

一、信用证案例 97

（一）基本案情 97

（二）分析与点评 97

（三）相关启示 101

二、托收案例 103

（一）基本案情 103

（二）分析与点评 104

（三）相关启示 105

三、国际汇款案例 105

（一）基本案情 105

（二）点评与启示 106

第三章 国际信贷与担保 107

第一节 出口信贷 107

一、出口信贷概述 107

（一）出口信贷的概念及基本类型 107

（二）出口信贷业务的主要当事人及法律文件 109

（三）出口信贷业务的基本操作流程 110

二、出口信贷业务贷款协议的主要内容 113

（一）提款先决条件（Conditions Precedent） 113

（二）提款（DrawDown/Utilization） 114

（三）贷款的偿还（Repayment） 114

（四）借款人对事实的陈述和保证 114

（五）承诺条款（Undertaking/Covenants） 115

（六）权利的转让（Transfer/Assignment） 117

（七）违约事件（Events of Default） 117

（八）法律适用条款 118

（九）争议解决条款 118

（十）税收条款（Taxation） 119

三、出口信贷业务中的保险与担保 119

（一）出口信用保险 119

（二）出口信贷业务中的担保 121

四、出口信贷业务的法律规制——“君子协定” 124

（一）“君子协定”的由来及其约束力 124

（二）“君子协定”的主要内容 124

五、银行办理出口信贷业务的主要法律风险及其防范对策 126

（一）银行办理出口信贷业务的主要法律风险 126

（二）银行防范出口信贷业务法律风险的对策 129

第二节 银行保函 131

一、银行保函概述 131

（一）银行保函的概念及其基本类型 131

（二）保函的法律性质 133

（三）银行保函的基本操作流程 135

二、银行保函的法律规制 135

（一）银行保函的主要国际惯例 135

（二）《见索即付保函统一规则》 137

三、银行保函业务的风险及其控制 140

（一）银行保函中的风险 140

（二）保函业务风险防范措施 141

第三节 备用信用证 142

一、备用信用证概述 142

（一）备用信用证的概念 142

（二）备用信用证的法律性质 143

（三）备用信用证与银行保函、跟单信用证的异同 143

（四）备用信用证的基本操作流程 145

二、备用信用证的法律规制——有关备用信用证的国际立法 147

（一）适用范围 148

（二）备用信用证当事人的义务 148

（三）备用信用证的开立、通知与修改 149

（四）备用信用证下的提示与付款 150

（五）备用信用证单据的审核 151

（六）拒付的通知、排除和处理 153

（七）权利转让、款项让渡及因法律规定的转让 155

（八）备用信用证的撤销 155

（九）偿付义务 155

（十）时间安排 155

（十一）共同开证责任／权益份额 156

三、备用信用证业务的法律风险及其防控 156

（一）备用信用证业务的主要风险 156

（二）备用信用证业务欺诈风险的控制 156

第四节 案例分析 157

一、出口信贷案例 157

（一）项目基本情况 157

（二）分析与启示 158

二、银行保函案例 159

（一）基本案情 159

（二）分析与点评 160

（三）相关启示 161

三、备用信用证案例 162

（一）基本案情 162

（二）分析与点评 162

（三）相关启示 163

第四章 商业银行金融衍生业务 164

第一节 金融衍生产品概述 164

一、金融衍生产品的概念和分类 164

（一）金融衍生产品的概念 164

（二）金融衍生产品的分类及主要的金融衍生产品介绍 164

二、金融衍生产品的法律特征 167

（一）契约性 167

（二）金融衍生产品合约属于诺成合同 167

（三）金融衍生产品具有双务性 167

（四）合同交易客体的虚拟性 167

（五）合同交易的目的具有两重性 167

（六）金融衍生产品的交易具有融资和信用性质 167

（七）金融衍生产品交易体现当事人的意思自治 168

第二节 我国商业银行金融衍生业务法律规制 168

一、银监会《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》 169

（一）衍生产品的定义 169

（二）市场准入管理 169

（三）风险管理 171

二、银监会《关于进一步加强银行业金融机构与机构客户交易衍生产品风险管理的通知》 172

（一）《通知》的适用范围 173

（二）机构客户适合度评估制度 173

（三）交易背景核查 173

（四）销售管理 173

（五）信息披露制度 174

（六）分支机构权限管理 175

（七）风险控制 175

（八）考核激励机制 175

（九）交易后评价 175

（十）法律文本的评估和管理制度 176

（十一）管理信息系统 176

第三节 金融衍生产品交易主协议 176

一、国际互换与衍生产品协会及其主协议 176

（一）国际互换与衍生产品协会介绍 176

（二）ISDA组织发布的交易主协议及一系列文件概述 177

二、《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》（2009年版） 179

（一）2009年版NAFMII主协议的制定背景 179

（二）2009年版NAFMII主协议一系列协议及其主要特点 180

三、2009年版NAFMII主协议重要条款解析 183

第四节 金融衍生业务法律合规风险分析及防控 189

一、金融衍生业务的主要法律问题及风险 189

（一）主体资格问题 190

（二）金融衍生交易合约的法律性质及合法合规性问题 190

（三）金融衍生交易的净额结算制度在中国法下法律效力不确定的风险 192

（四）外汇金融衍生产品交易中的担保问题 193

（五）禁止投机性交易的法律风险 194

（六）背对背金融衍生交易协议权利义务未能衔接，存在敞口的风险 195

二、防范金融衍生产品交易法律风险的对策 196

（一）加强风险防范意识 196

（二）审查衍生产品合约有效性等问题，加强法律风险的评估工作 196

（三）借鉴场内衍生产品交易风险防范制度控制场外衍生产品交易风险 197

（四）选择合适的法律文件签订金融衍生产品交易合约 198

（五）注意背对背衍生产品交易协议之间的衔接，避免出现风险敞口 199

第五节 案例分析 199

一、基本案情 199

二、分析与点评 202

（一）代客衍生产品交易的法律性质 202

（二）金融衍生交易相关协议文本 202

（三）代客衍生交易协议签署与交易达成 203

三、相关启示 204

（一）构建完整的衍生交易协议条款和体系 204

（二）及时签署交易确认书 204

（三）保留双方交易达成等相关证据 204

（四）完善客户授权书 204

第五章 银行代理业务 205

第一节 银行各项代理业务概述 205

一、代收代付业务 205

（一）代收代付业务种类 205

（二）代收代付业务的操作流程 205

二、代理保险业务 206

（一）代理保险业务种类 206

（二）代理保险业务流程 207

三、代理证券业务 209

（一）代理债券业务 209

（二）代理证券公司业务 210

四、其他代理业务 211

（一）代理财政委托业务 211

（二）委托贷款业务 212

（三）企业年金基金账户管理 213

（四）代理黄金交易业务 213

第二节 银行代理业务的法律规制 214

一、银行代理业务相关法律规定 214

二、银行代理业务相关部门规章及规范性文件 215

（一）银行代理保险业务 215

（二）银行代理证券业务 216

第三节 银行代理业务中的法律合规风险 217

一、立法滞后导致的风险 217

二、操作或管理不当引发的风险 218

三、信息披露不当引发的风险 219

四、未充分履行保密义务引发的风险 219

五、合同瑕疵引发的风险 219

六、不正当竞争引发的风险 220

七、几种具体代理业务中的风险 220

（一）代理贷款管理业务 220

（二）批量代收业务 220

（三）委托贷款业务 221

（四）代理保险业务 221

第四节 银行代理业务法律合规风险的防控对策 222

一、加强内部管理机制建设 222

二、强化业务合同的法律合规审查 222

三、充分履行告知义务 223

四、防范创新中的法律合规风险 223

五、加强与委托人和客户之间的沟通 224

六、慎重选择委托方 224

七、重视法制教育与培训 224

第五节 案例分析 225

一、基金产品代理销售纠纷案 225

（一）基本案情 225

（二）分析与点评 225

（三）相关启示 227

二、保险代理纠纷案例 227

（一）基本案情 227

（二）分析与点评 228

（三）相关启示 229

第六章 银行托管业务 230

第一节 托管业务概述 230

一、托管业务发展概况 230

（一）国内外托管业务发展简史 230

（二）我国托管业务发展现状 232

（三）我国托管业务发展的趋势及展望 233

二、资产托管业务的定义及类别 234

（一）资产托管业务的定义及特征 234

（二）托管业务类型 235

三、托管服务的内容 236

（一）资产保管 236

（二）资金清算 237

（三）会计核算 237

（四）资产估值 237

（五）投资监督 238

（六）信息披露 238

第二节 典型资产托管业务介绍 239

一、证券投资基金托管业务 239

（一）证券投资基金简介 239

（二）证券投资基金的主要类型 240

（三）证券投资基金托管人的资格条件 242

（四）证券投资基金托管主要法律文件 243

（五）证券投资基金托管人的主要义务 244

二、企业年金基金托管业务 245

（一）企业年金主要法规和监管规章 245

（二）企业年金托管人的条件及申请 246

（三）企业年金托管人的主要义务 246

三、保险资产托管业务 247

（一）保险资产托管业务背景 247

（二）保险资产托管业务的种类 247

（三）保险资产托管人的资格条件 248

（四）保险资产托管人的主要义务 248

四、合格境外机构投资者（QFII）资产托管业务 250

（一）QFII制度简介 250

（二）QFII托管业务概述 250

（三）QFII托管业务涉及的法律文件 251

（四）QFII托管人的主要义务 251

第三节 商业银行资产托管业务主要法律问题研究 252

一、资产托管业务当事人间法律关系研究 252

（一）信托法律关系与委托代理法律关系的区别 253

（二）托管业务当事人间法律关系详述 254

二、关于托管资产地位及性质的探讨 258

（一）托管资产的独立性探讨 258

（二）托管资产的法律地位 261

第四节 资产托管业务法律合规风险分析及防控 263

一、托管人面临的主要法律合规风险 263

（一）托管相关法律制度不完善，监管规章法律效力层级低 264

（二）托管人法律地位不确定，监管部门对托管人监管要求过高 264

（三）托管人需面对多重部门的监管，业务成本较高 265

（四）部分强势投资者对托管人要求过高，导致托管人责任过重 266

（五）监管规定及客户对托管资产独立性存在认识上的偏差 266

（六）新类型托管业务多缺乏法律依据，商业银行面临合规风险 267

二、资产托管业务法律风险防控的建议 267

（一）建议制定和完善托管人法律地位的法律法规 267

（二）建议明确托管人的法律地位 267

（三）建议统一规范托管人的职责 268

（四）建议引入和推广第三方独立托管模式 268

（五）建议统一对托管资产独立性的认识 268

（六）建议对托管业务的主管部门之间建立联席协商制度 268

第五节 案例分析 268

一、基本案情 268

二、分析与点评 269

（一）关于基金公司是否违反了基金法的规定 269

（二）关于基金公司从业人员的违法行为是否应视为基金公司的行为 269

（三）托管人是否尽到了监督职责 270

（四）对于唐某应负的赔偿责任，应由谁负责追偿 271

三、相关启示 271

（一）托管人应当注意严格履行监督义务 271

（二）明确监督范围，避免承担不合理的监督义务 272

（三）发现管理人违规导致基金损失时，应依法向管理人进行追偿 272

（四）强化内控制度，加强风险防范 273

第七章 票据结算业务 274

第一节 票据结算业务概述 274

一、银行结算概述 274

（一）银行结算的概念 274

（二）银行结算的分类 274

（三）银行结算的原则 275

（四）银行结算的管理体制 275

二、票据结算的概念、分类及法律规制 276

（一）票据结算的概念 276

（二）票据结算的分类 276

（三）票据结算法律规制 277

第二节 票据结算法律合规风险控制 277

一、票据管理的风险防控 277

（一）票据查询查复管理 277

（二）票据丧失的法律救济 277

（三）对公示催告票据的风险防控 281

（四）空白票据管理 282

二、票据纠纷的形成和种类 282

（一）基于非票据义务争议而产生的纠纷 282

（二）基于票据权利义务而产生的纠纷 284

三、票据结算业务风险防控 285

（一）支票结算业务风险防控 285

（二）银行汇票业务风险防控 286

（三）银行承兑汇票业务风险防控 288

（四）票据质押风险与防控 290

四、银行汇票代理业务风险防控 291

（一）不同种类银行汇票代理业务中的法律关系 291

（二）代理合作对象选择的风险防控 291

（三）具体业务操作环节的风险防控 292

第三节 票据欺诈相关风险及防范 295

一、票据欺诈概述 295

二、票据欺诈的种类及表现形式 296

三、票据欺诈相关法律规制 298

（一）刑事法律 298

（二）民事法律 298

（三）监管规制 299

四、票据欺诈风险防控 299

（一）出票环节的风险防控 299

（二）背书环节的风险防控 303

（三）付款环节的风险防控 306

第四节 电子商业汇票 310

一、电子商业汇票概述 310

二、电子银行承兑汇票业务运作中的基本问题 311

（一）电子商业汇票的出票 311

（二）电子商业汇票的承兑 312

（三）转让背书 312

（四）贴现、转贴现和再贴现 312

（五）质押 314

（六）保证 314

（七）付款 314

（八）追索 315

第五节 案例分析 316

一、基本案情 316

二、分析与点评 317

三、相关启示 322

第八章 其他中间业务 323

第一节 信息咨询业务 323

一、信息咨询业务概述 323

（一）资信调查业务 323

（二）企业信用等级评估业务 324

二、信息咨询业务的法律合规风险分析 325

（一）立法滞后带来的风险 325

（二）委托人的不当行为带来的风险 325

（三）内部人员的操作风险 326

（四）市场信息不完善导致的风险 326

三、信息咨询业务的法律合规风险防控措施 326

（一）完善现有法律规定 326

（二）慎重选择委托方 326

（三）加强内控制度建设 327

（四）周密设计合同条款 327

（五）审慎管理有关文件和凭证 328

第二节 保管箱业务 328

一、保管箱业务所涉及的法律关系及法律规制 329

（一）银行保管箱业务相关法律规制 329

（二）保管箱合同的法律定性 330

（三）银行协助破箱的法律定性 332

二、保管箱业务法律风险分析 333

（一）协助破箱引发的损失承担及物品处置 333

（二）保管箱合同逾期引发的清箱及费用承担 334

（三）客户身份识别及联名客户 336

（四）业务代理 336

（五）挂失 336

三、保管箱业务风险控制 337

（一）完善保管箱合同文本 337

（二）妥善履行协助破箱义务 337

（三）规范保管箱业务操作流程 338

（四）落实保管箱安全防护标准 339

第三节 银行承诺业务 339

一、银行承诺业务概述 339

二、银行承诺业务的法律合规风险分析 340

（一）信用风险 340

（二）流动性风险 340

（三）利率风险 341

（四）声誉风险 341

（五）定价风险 341

（六）财务信息风险 341

三、银行承诺业务的法律合规风险防控措施 342

（一）严格掌握信用标准，科学评估风险 342

（二）加强内控制度建设，规范会计核算 342

（三）严把贷款承诺业务审查关，合理制定收费标准 342

（四）明确和规范承诺业务法律文本 343

（五）避免承诺业务中的不当竞争行为 343

第四节 资本市场中间业务 344

一、资本市场中间业务概述 344

（一）资本市场及其中间业务 344

（二）资本市场中间业务的发展 344

（三）银证合作业务 345

二、资本市场中间业务的法律规制 348

三、资本市场中间业务的法律合规风险分析 351

（一）现有法律制度的缺陷 351

（二）分业经营与分业监管体制的滞后 353

（三）银行内控制度存在的缺陷 353

（四）缺乏有效的自律体系 354

四、资本市场中间业务的法律合规风险防控 354

（一）认真制定有关法律文件 354

（二）完善规章制度和操作规程 354

（三）开发与培养专业人才 355

（四）强化责任追究机制 355

（五）健全相关财务管理 355

（六）建立风险监测系统 355

（七）构建法律论证制度 355

（八）加强行业自律 356

第五节 案例分析 356

一、基本案情 356

二、分析与点评 357

三、相关启示 357

第九章 上市商业银行公司治理法律规制 359

第一节 公司治理概述 359

一、商业银行公司治理的界定 359

（一）公司治理的内涵分析 359

（二）巴塞尔委员会《提升银行公司治理》对银行公司治理的表述 362

二、商业银行公司治理的基本范畴 362

（一）公司权力的分立与制衡 363

（二）投资者及中小股东的保护机制 366

（三）透明度与信息披露 366

（四）利益相关者利益的平衡与保护 368

（五）经营者激励约束机制 369

（六）内控与审计监督机制问题 371

（七）外部条件对公司治理的支持和保障 374

第二节 我国商业银行法对银行公司治理的要求 375

第三节 公司法对银行公司治理的要求 376

一、对公司章程内容提出具体要求 376

二、对股东大会运作以及中小股东保护作了规范（股东会决议机制） 376

三、对董事会和管理层架构的基本规范 379

四、关于监事会的规定 379

五、关于独立董事的规定 380

六、董事会秘书的规定 380

七、关联交易的规定 380

第四节 证券法对银行公司治理的要求 380

一、规定了发行人公开发行条件有关公司治理的标准 380

二、财务报告方面的规定 380

三、信息披露方面的要求 380

四、明确“实际控制人”范围，规范控股股东和实际控制人的责任追究机制 381

第五节 银行监管机构对银行公司治理的要求 382

一、《股份制商业银行公司治理指引》 382

（一）关于公司治理的内涵及原则 382

（二）规范股东行为 382

（三）建立独立董事制度 382

（四）明确行长职责，解决董事长、行长责权不清问题 383

（五）建立外部监事制度，完善监事会组织结构，强化监事会的监督功能 383

（六）完善激励约束机制，增强银行活力 383

二、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》 384

三、《国有商业银行公司治理及相关监管指引》 384

（一）公司治理改革的总体目标 384

（二）公司治理机制 385

（三）评估与监测指标 386

（四）检查与报告 387

四、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》 387

（一）关联方的界定 387

（二）关联交易的范围及界定 388

（三）关联交易的管理 389

五、《商业银行信息披露办法》 389

六、《商业银行内部控制指引》 390

（一）内部控制的内涵 390

（二）内部控制的目标 390

（三）内部控制的原则 390

（四）内部控制的基本内容 391

（五）内部控制的重点及具体要求 391

七、《银行业金融机构内部审计指引》 391

（一）内部审计的定义和目标 391

（二）内部审计的独立性 392

（三）内部审计的权限 392

（四）内部审计各主体的职责 392

（五）内部审计与外部监管的报告与指导关系 393

八、《商业银行稳健薪酬监管指引》 393

第六节 证监会对银行公司治理的要求 394

一、《到境外上市公司章程必备条款》 394

二、《上市公司治理准则》 395

三、《上市公司章程指引》 397

四、《上市公司信息披露管理办法》 397

（一）《管理办法》规范对象 398

（二）首次引入“公平披露”原则 398

（三）“证券衍生品种”被纳入信息披露管理范畴 398

（四）细化“重大事件”的内容及其披露要求 398

（五）强调上市公司对证券异常交易及媒体传闻的关注义务 399

（六）专章规定“信息披露事务管理” 400

第七节 我国证券交易所有关上市银行公司治理的要求 400

（一）明确信息披露基本理念，强化公平披露 400

（二）强化大股东的交易行为规范和诚信监管 402

（三）加强董、监、高的交易行为监管 402

（四）强化定期报告法定披露义务，明确各方职责 402

（五）有效规范关联交易 403

第十章 关联交易 405

第一节 商业银行关联交易法律规制概述 405

一、商业银行关联交易法律规制渊源 405

（一）美国商业银行关联交易法律规制嬗变 405

（二）我国商业银行关联交易规制的背景 406

二、关联方及关联交易的概念 408

（一）关联方的内涵 408

（二）关联交易的内涵 408

三、商业银行关联交易规制的核心内容 409

（一）关联方的范围 409

（二）关联交易的类型及限制规则 410

（三）关联交易的审批程序 411

（四）关联交易的信息披露 412

第二节 商业银行关联交易监管规定 413

一、银监会监管规定的主要内容 413

（一）关联交易遵循的基本原则 413

（二）关联方的范围 413

（三）关联交易的类型 414

（四）内部管理要求 415

（五）限制性规定 415

（六）对外披露的规定 416

二、上交所《股票上市规则》的有关规定 416

（一）关联人的范围 416

（二）关联交易的类型 416

（三）关联交易审议程序 417

（四）关联交易的信息披露 417

三、香港地区有关关联交易的监管规定 418

（一）关联人士的定义 418

（二）关联交易的界定 418

（三）关联交易的处理程序 418

（四）关联交易的豁免规则 420

四、银监会监管规定与交易所规定的比较 420

（一）关联方范围 420

（二）关联交易类型范围 421

（三）最低披露标准 421

（四）豁免披露事项 421

五、《管理办法》存在的问题及建议 421

（一）内部人含义模糊 422

（二）近亲属范围宽泛 422

（三）关联方的除外情形需斟酌 422

（四）子公司不宜纳入关联方管理 423

（五）关联交易类型界定不明确 423

（六）未规定豁免规则 423

第三节 商业银行关联交易风险控制 424

一、商业银行关联交易风险控制的必要性 424

（一）关联交易法律规制的价值和意义 424

（二）关联交易违规风险实证考察 424

二、商业银行关联交易管理现状考察 426

（一）管理机构和职能分工 427

（二）关联方管理 427

（三）关联交易风险控制 427

（四）系统建设 427

三、商业银行关联交易管理面临的主要问题 428

（一）关联交易风险意识有待加强 428

（二）关联交易管理制度有待进一步完善 428

（三）关联方范围有待优化 428

（四）关联交易系统化控制尚处于较低水平 429

四、完善商业银行关联交易管理机制的对策 429

（一）强化关联交易风险意识，提高重视程度 429

（二）完善关联交易管理制度，强化执行力度 430

（三）区别关联交易风险程度，增强管理的科学有效性 430

（四）建立关联交易管理系统，提升信息化水平 431

（五）兼顾关联交易信息披露及其豁免原则的适用 431

（六）加强集团成员关联交易风险管理 431

（七）推动监管部门修改监管规则 431

第四节 案例分析 432

（一）迪康药业关联交易基本案情 432

（二）分析与点评 436

（三）相关启示 437

第十一章 商业银行信息披露规制 438

第一节 信息披露法律规制概述 438

一、信息披露制度概述 438

（一）信息披露的含义 438

（二）信息披露制度的功能 438

二、信息披露的原则 439

（一）合法性原则 439

（二）真实性和准确性原则 439

（三）完整性原则 439

（四）及时性原则 440

（五）公平性原则 440

第二节 我国境内商业银行信息披露监管规定 440

一、银监会《商业银行信息披露办法》的规定 440

（一）《商业银行信息披露办法》出台的背景 440

（二）《办法》的主要内容 441

（三）《办法》与之前有关规定的比较分析 442

（四）《办法》的局限性 443

二、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的规定 444

（一）《上市公司信息披露管理办法》出台的背景 444

（二）《管理办法》的主要内容 445

（三）《管理办法》的局限性 447

（四）上市银行应注意的问题 448

三、境外上市公司信息披露的规制 449

第三节 香港地区有关商业银行信息披露的规定 451

一、关于商业银行信息披露的规定 451

二、关于上市银行信息披露的规定 453

（一）主板《上市规则》有关持续披露的原则 453

（二）信息披露责任的主要规则 454

（三）财务信息披露的规定 456

（四）银行信息披露的特别规定 460

第四节 商业银行信息披露风险控制 461

一、信息披露的真实性、准确性、充分性和及时性 461

二、投资者平等获取信息权利的保障问题 462

三、境内外信息披露的协调问题 463

四、建立健全商业银行信息披露体系 464

第五节 案例分析 465

（一）四维控股信息披露违法案基本案情 465

（二）分析与点评 469

（三）相关启示 471

第十二章 劳动合同管理 473

第一节 劳动合同的订立与履行 473

一、劳动合同订立主体 473

（一）基本问题 473

（二）海外人才引进的劳动合同订立问题 475

（三）商业银行境外机构劳动合同订立问题 476

（四）劳动合同订立主体的特殊问题 476

二、劳动合同期限 477

（一）固定期限劳动合同 478

（二）无固定期限劳动合同 478

（三）以完成一定工作任务为期限的劳动合同 479

（四）退休返聘问题 479

（五）劳动合同短期化问题 481

三、试用期 482

（一）试用期基本问题 482

（二）试用期与其他相关概念的区分 483

（三）试用期内的劳动合同解除权 484

（四）试用期约定无效 484

四、竞业限制条款和服务期条款 485

（一）竞业限制条款 485

（二）服务期条款 486

五、劳动合同履行中的主要问题 487

（一）同工同酬 487

（二）加班 487

（三）规章制度 489

第二节 劳动合同的终止与解除 490

一、劳动者解除劳动合同的情形 490

二、用人单位解除劳动合同的情形 491

（一）用人单位单方解除劳动合同的情形 491

（二）用人单位解除劳动合同的程序 492

（三）用人单位不得解除劳动合同的情形 492

三、经济补偿金 492

（一）适合支付经济补偿金的情形 493

（二）经济补偿金的计算标准和支付数额 493

（三）经济补偿金的支付时间 494

（四）不用支付经济补偿金的情形 494

四、违法解除劳动合同的法律责任 495

（一）劳动者违法解除劳动合同 495

（二）用人单位违法解除劳动合同 495

五、劳动合同解除的后合同义务 496

（一）用人单位的后合同义务 496

（二）劳动者的后合同义务 497

第三节 劳务派遣用工管理 497

一、劳务派遣用工的基本问题 498

（一）劳务派遣用工中的法律关系 498

（二）劳务派遣用工的范围 498

二、被派遣劳动者的权益保障 499

（一）工资支付保障 499

（二）社会保险支付 499

（三）劳动合同解除 500

三、商业银行劳务派遣用工的法律合规风险防范 500

（一）审慎选择劳务派遣单位 500

（二）合理确定劳务派遣用工的范围 501

（三）理顺劳务派遣用工的程序 501

第四节 劳动争议处理程序 501

一、劳动争议概述 501

（一）劳动争议的概念和特征 501

（二）劳动争议的类型 502

（三）劳动争议处理制度 502

二、劳动争议协商和调解 502

（一）劳动争议协商 502

（二）劳动争议调解 503

三、劳动争议仲裁 503

（一）劳动争议仲裁的管辖 504

（二）劳动争议仲裁的申请和受理 505

（三）劳动争议仲裁的开庭和裁决 506

四、劳动争议诉讼 507

（一）劳动争议诉讼的受理范围 507

（二）劳动争议诉讼的审判执行程序 508

第五节 案例分析 508

一、何某诉某银行湖南分行订立劳动合同纠纷案 508

（一）基本案情 508

（二）分析与点评 509

（三）相关启示 511

二、李某诉某银行四川广安分行劳务派遣纠纷案 512

（一）基本案情 512

（二）分析与点评 513

（三）相关启示 515

三、朱某诉某银行上海分行解除劳动合同纠纷案 516

（一）基本案情 516

（二）分析与点评 517

（三）相关启示 519

第十三章 银行协助执行 521

第一节 银行协助执行概述 521

一、银行协助执行的含义 521

（一）基本含义 521

（二）银行协助执行中的法律关系 522

（三）银行协助执行中应注意的几个原则 522

二、银行协助执行事项的范围 523

（一）司法程序中的协助执行事项 523

（二）行政执法程序中的协助执行事项 524

三、查询、冻结、扣划单位或个人存款有权机关的范围 524

（一）查询、冻结、扣划个人存款的有权机关 525

（二）查询、冻结、扣划单位存款的有权机关 525

第二节 银行协助执行的法律依据 527

一、银行协助执行法律依据的类别 527

二、协助查询、冻结、扣划单位或个人存款的法律依据 528

（一）法律规定 528

（二）行政法规 531

（三）司法解释和文件 532

（四）部门规章和规范性文件 534

三、协助调查取证的法律依据 535

（一）诉讼程序中协助调查取证的法律依据 535

（二）行政执法程序中协助调查取证的法律依据 536

四、协助执行的法律责任规定 536

（一）对妨害民事诉讼强制措施的规定 536

（二）民事责任规定 536

（三）行政责任规定 537

（四）刑事责任规定 538

第三节 银行协助执行基本程序 538

一、协助查询 539

（一）协助查询的内容 539

（二）有权机关应提供的手续 539

（三）协助查询基本程序 540

（四）协助查询应注意的几个问题 541

二、协助冻结 542

（一）协助冻结存款的内容 542

（二）有权机关应提供的手续 543

（三）协助冻结存款基本程序 543

（四）协助冻结存款应注意的几个问题 544

三、协助扣划 548

（一）协助扣划存款的内容 548

（二）有权机关应提供的办理手续 549

（三）协助扣划存款基本程序 549

（四）协助冻结存款应注意的几个问题 549

四、几种特殊情况的协助执行 552

（一）保证金的协助执行 552

（二）保管箱的协助执行 553

（三）涉外事项的协助执行 555

第四节 银行协助执行风险控制 555

一、银行协助执行风险表现 555

（一）内部规章制度与法律法规相冲突 555

（二）拖延、不当拒绝协助执行 556

（三）隐匿、转移存款或提前扣收贷款本息 556

（四）银行工作人员操作不当 556

（五）银行系统程序设计不完善 556

（六）外部规定执行难 556

（七）有权机关的执法风险 557

二、银行协助执行风险防范 557

（一）银行协助执行事前风险防范 557

（二）银行协助执行事中风险防范 558

（三）银行协助执行事后风险防范 558

第五节 案例分析 559

一、银行违法协助执行案 559

（一）基本案情 559

（二）分析与点评 559

（三）相关启示 560

二、银行操作不当协助执行案 560

（一）基本案情 560

（二）分析与点评 560

（三）相关启示 561

三、银行操作失误协助执行案 561

（一）基本案情 561

（二）分析与点评 561

（三）相关启示 562

四、有权机关手续不完备协助执行案 562

（一）基本案情 562

（二）分析与点评 562

（三）相关启示 563