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第一章 税法概述 1

第一节 税收与税法 1

第二节 税法的分类与构成要素 4

第三节 我国税法的制定与实施 7

第四节 我国现行税法体系 10

第五节 我国的税收管理体制 10

第二章 增值税法 16

第一节 增值税概述 16

第二节 基本税制要素 18

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 28

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 36

第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税 37

第六节 征收管理 46

第三章 消费税法 49

第一节 消费税概述 49

第二节 基本税制要素 50

第三节 应纳税额的计算 58

第四节 出口应税消费品退（免）税 68

第五节 征收管理 70

第四章 营业税法 72

第一节 营业税概述 72

第二节 基本税制要素 73

第三节 应纳税额的计算 82

第四节 税收优惠 89

第五节 征收管理 93

第五章 城市维护建设税法及教育费附加 96

第一节 城市维护建设税概述 96

第二节 基本税制要素 97

第三节 应纳税额的计算 98

第四节 征收管理 99

第五节 教育费附加 100

第六章 烟叶税法 102

第一节 烟叶税概述 102

第二节 基本税制要素 103

第三节 应纳税额的计算 103

第四节 征收管理 104

第七章 关税法 105

第一节 关税概述 105

第二节 基本税制要素 109

第三节 应纳税额的计算 113

第四节 税收优惠 118

第五节 征收管理 120

第八章 车辆购置税法 123

第一节 车辆购置税概述 123

第二节 基本税制要素 124

第三节 应纳税额的计算 125

第四节 税收优惠 127

第五节 征收管理 128

第九章 车船税法 130

第一节 车船税概述 130

第二节 基本税制要素 131

第三节 应纳税额的计算 132

第四节 征收管理 135

第十章 城镇土地使用税法 137

第一节 城镇土地使用税概述 137

第二节 基本税制要素 138

第三节 应纳税额的计算 139

第四节 税收优惠 140

第五节 征收管理 143

第十一章 房产税法 145

第一节 房产概述 145

第二节 基本税制要素 146

第三节 应纳税额的计算 147

第四节 税收优惠 149

第五节 征收管理 151

第十二章 耕地占用税法 152

第一节 耕地占用税概述 152

第二节 基本税制要素 153

第三节 应纳税额的计算 154

第四节 征收管理 156

第十三章 资源税法 157

第一节 资源税概述 157

第二节 基本税制要素 158

第三节 应纳税额的计算 161

第四节 征收管理 162

第十四章 印花税法 164

第一节 印花税概述 164

第二节 基本税制要素 165

第三节 应纳税额的计算 169

第四节 征收管理 173

第十五章 契税法 176

第一节 契税概述 176

第二节 基本税制要素 177

第三节 应纳税额的计算 180

第四节 税收优惠 181

第五节 征收管理 182

第十六章 土地增值税法 183

第一节 土地增值税概述 183

第二节 基本税制要素 184

第三节 应纳税额的计算 186

第四节 税收优惠 190

第五节 征收管理 191

第十七章 企业所得税法 194

第一节 企业所得税概述 194

第二节 基本税制要素 195

第三节 应纳税额的计算与特别纳税调整 199

第四节 资产的税务处理 219

第五节 税收优惠 225

第六节 征收管理 232

第十八章 个人所得税法 234

第一节 个人所得税概述 234

第二节 基本税制要素 235

第三节 应纳税额的计算 246

第四节 税收优惠 264

第五节 征收管理 267

第十九章 税收征收管理法 272

第一节 税收征收管理法概述 272

第二节 税务管理 275

第三节 税款征收与税务检查 283

第四节 法律责任 291

第二十章 税务行政法制 297

第一节 税务行政处罚 297

第二节 税务行政复议 301

第三节 税务行政诉讼 304

第四节 税务行政赔偿 308

主要参考文献 310