内部控制与账簿审核PDF电子书下载

引子 风云诡谲的商界 1

吉利与沃尔沃——“穷小子”牵手“名模” 1

IBM和联想的“棋局”——看ThinkPad走进Lenovo 6

预演篇 15

第1章 公司治理，还得从学习内控开始 15

1.1 数企业败局，祸起萧墙 15

1.2 双宿双飞，一个也不能少——内部控制和账簿审核 23

第2章 掀开面纱，内部控制尽收眼底 29

2.1 追本溯源，探内部控制来龙去脉 29

2.2 无规矩不成方圆 48

2.3 萨班斯法案——地位举足轻重 54

实战篇 63

第3章 内控五要素，环环相扣 63

3.1 COSO内部控制整体框架＆中国《企业内部控制基本规范》 63

3.2 有基石，内控体系才真实——内部环境 66

3.3 未雨绸缪，使内控更有效——风险评估 77

3.4 内控的“心脏”——控制活动 82

3.5 信息不畅，腐败滋生——信息与沟通 88

3.6 内控运作的润滑剂——内部监督 91

第4章 运筹帷幄——企业内部控制应用 103

4.1 内部控制设计，决胜于千里之外 103

4.2 内部控制活动，细节定胜负 106

4.3 内部控制手段，技高一筹 160

第5章 内控监督，账簿审核的舞台 165

5.1 “续前缘”，内部控制自我评估 165

5.2 国际股市的“乌龙指”——防不胜防 168

5.3 “昨天、今天和明天”——账簿审核一路走来 172

第6章 账簿审核面面观 179

6.1 懂了账簿，再谈审核 179

6.2 内外审核夹击，账簿造假无处可逃 183

6.3 数字经——账簿审核第一招 188

6.4 技术是关键——账簿审核第二招 190

第7章 账审之堤不可毁，注重细微成关键 195

7.1 备查账簿，不可小觑 195

7.2 电子账簿审计——时代“新宠” 203

第8章 让事实见证账簿审核的威力 211

8.1 “四大”也会有瑕疵，2005年的中国之行 211

8.2 计算机审计——账簿审核更上一层楼 217

点睛篇 225

第9章 余音袅袅 225

9.1 国有企业内控框架 225

9.2 “路过一瞥”——中小企业内控 236

9.3 内部控制的局限 243

9.4 回首过往云烟，尘埃落定 245

附录：2010年《财富》世界500强最新名单 246

参考书目 264