税收理论与制度PDF电子书下载

第一章 税收基本理论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的产生与发展 4

第三节 税收的职能 13

第二章 税收原则理论 18

第一节 西方税收原则理论 18

第二节 现代税收原则的内涵 22

第三节 最适课税理论 28

第三章 税收负担理论 31

第一节 税收负担的衡量与确定 31

第二节 税负转嫁理论与转嫁方式 35

第三节 税负转嫁的条件与制约因素 39

第四章 税收效应理论 43

第一节 税收效应概述 43

第二节 税收的宏观效应 45

第三节 税收的微观效应 49

第五章 税制基本理论 57

第一节 税制要素 57

第二节 税收分类 61

第三节 税制结构 63

第六章 税收制度改革 70

第一节 1994年前我国税制的建立与发展 70

第二节 1994年我国税制的全面结构性改革 77

第三节 1994年后我国税制的改革与调整 85

第七章 增值税 92

第一节 增值税概述 92

第二节 增值税的基本要素 96

第三节 增值税应纳税额的计算 99

第四节 增值税的税收优惠 107

第五节 增值税出口退税 109

第六节 增值税的征收与管理 112

第八章 消费税 114

第一节 消费税概述 114

第二节 消费税的基本要素 117

第三节 消费税应纳税额的计算 121

第四节 消费税的税收优惠和出口退税 126

第五节 消费税的征收与管理 128

第九章 营业税 130

第一节 营业税概述 130

第二节 营业税的基本要素 131

第三节 营业税应纳税额的计算 134

第四节 营业税的税收优惠 137

第五节 营业税的征收与管理 141

第十章 关税 143

第一节 关税概述 143

第二节 关税的基本要素 146

第三节 关税应纳税额的计算 148

第四节 关税的税收优惠 150

第五节 关税的征收与管理 152

第十一章 企业所得税 154

第一节 企业所得税概述 154

第二节 企业所得税的基本要素 155

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 157

第四节 企业所得税应纳税额的计算 164

第五节 企业所得税的税收优惠 168

第六节 企业所得税资产的税务处理 173

第七节 企业所得税的征收与管理 177

第十二章 个人所得税 182

第一节 个人所得税概述 182

第二节 个人所得税的基本要素 184

第三节 个人所得税应纳税额的计算 188

第四节 个人所得税的税收优惠 197

第五节 个人所得税的征收与管理 199

第十三章 土地与资源课税 202

第一节 耕地占用税 202

第二节 城镇土地使用税 204

第三节 土地增值税 208

第四节 资源税 214

第十四章 财产与行为课税 219

第一节 房产税 219

第二节 契税 221

第三节 车船税 223

第四节 车辆购置税 226

第五节 印花税 228

第六节 城市维护建设税 233

第十五章 税收征收管理 236

第一节 税务管理 236

第二节 税款征收 242

第三节 税务检查 247

第四节 税务代理 248

第五节 违反税收征收管理的法律责任 251

第十六章 税务行政法制 255

第一节 税务行政处罚 255

第二节 税务行政复议 259

第三节 税务行政诉讼 263

第四节 税务行政赔偿 267

参考文献 271