税务会计学 第2版PDF电子书下载

第一章　税务会计概论 1

第一节　税务会计的基本概念 1

第二节　税务会计的特点 7

第三节　税务会计的职能、作用和任务 13

第四节　税务会计核算的基本方法 15

第二章　税收制度概论 18

第一节　税收制度概念和税制结构 18

第二节　税收制度构成要素 20

第三节　税务管理制度 26

第四节　税款征收制度 30

第五节　税务检查与税务代理制度 33

第六节　纳税人的权利和义务规定 39

第七节　税收法律责任 42

第三章　增值税会计 46

第一节　增值税概述 46

第二节　增值税的计算与征收管理 58

第三节　增值税进项税额及其调整的账务处理 82

第四节　增值税销项税额及其调整的账务处理 103

第五节　增值税减免、上交与结转的账务处理 119

第六节　小规模纳税人应交增值税的账务处理 125

第七节　应交增值税明细表的编制 126

第四章　消费税会计 130

第一节　消费税概述 130

第二节　消费税的计算与征收管理 136

第三节　消费税的会计处理 150

第五章　营业税会计 164

第一节　营业税概述 164

第二节　营业税的计算与征收管理 171

第三节　营业税的会计处理 180

第六章　关税会计 189

第一节　关税概述 189

第二节　关税的计算与征收管理 196

第三节　关税的会计处理 201

第七章　企业所得税 206

第一节　企业所得税概述 206

第二节　企业所得税的基本要素 208

第三节　税收优惠与特别纳税调整 223

第四节　企业所得税的计算与征收管理 233

第八章　所得税会计 238

第一节　所得税会计的理论基础 238

第二节　所得税的确认、计量与列报 256

第三节　所得税会计核算 260

第九章　个人所得税会计 284

第一节　个人所得税概述 284

第二节　个人所得税的申报与缴纳方式 293

第三节　个人所得税的计算 297

第四节　个人所得税的会计处理 314

第十章　资源税类会计 319

第一节　资源税会计 319

第二节　土地增值税会计 327

第三节　城镇土地使用税会计 340

第十一章　财产税会计 345

第一节　房产税会计 345

第二节　印花税会计 348

第三节　车船税会计 353

第十二章　行为目的税会计 356

第一节　城市维护建设税会计 356

第二节　契税会计 358

第三节　耕地占用税会计 362

第十三章　税务筹划基本原理及应用 365

第一节　税务筹划的基本概念和基本原理 365

第二节　税务筹划的形式和目标 368

第三节　税务筹划的程序和方法 370

第四节　企业经营的税务筹划 373

第五节　企业投资与筹资的税务筹划 375

第六节　企业会计核算的税务筹划 378

第七节　企业设立、重组和清算的税务筹划 380

参考文献 387