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第一章 法律基本概念 1

第二章 财政法规常识 12

第一节 预算法常识 12

第二节 会计法常识 27

第三节 税法常识 29

第四节 企业财务和国有资产管理法规常识 32

第五节 行政事业单位财务法规常识 40

第六节 社会保障资金管理法规常识 45

第七节 政府采购法规常识 50

第三章 与财政业务密切相关的法规常识 55

第一节 担保法常识 55

第二节 公司企业和外贸法规常识 57

第三节 银行法和保险法常识 60

第四节 票据法和证券法常识 65

第五节 刑法中有关经济犯罪的规定 69

第四章 财政立法和预算编制 75

第一节 财政立法 75

1．立法法对立法权限是怎样规定的？ 75

2．宪法、法律、行政法规、地方性法规、自治条例、单行条例、国务院部委规章和地方政府规章之间的效力关系是怎样的？ 76

3．我国财政法律体系的构成？ 77

4．财政法在国家社会发展中有哪些积极作用？ 78

5．如何编制财政立法计划？ 79

6．如何搞好财政立法？ 81

7．财政立法技术包括那些内容？ 82

8．财政法律规范性文件的要素包括哪些？ 83

9．财政法律规范的用语有哪些要求？ 86

10．如何审核协调其他法律、法规中涉及财政税收的条款？ 87

11．政法制机构和其他业务机构在财政立法中如何协调配合？ 87

12．财政法律法规的制定和公布程序？ 88

13．如何搞好财政法规执行情况的监督检查？ 89

14．为什么要及时搞好财政法规的清理？ 90

15．宣布财政法规失效和废止的权限和程序？ 91

16．如何搞好财政法规和规章制度汇编？ 92

第二节 预算编制 93

1．预算法对预算的法律效力是如何规定的？ 93

2．预算的审批权限是怎样规定的？ 94

3．什么叫预算调整？预算调整的审批权限是怎样规定的？ 94

4．什么叫决算？决算的审批权限是怎样规定的？ 95

5．预算编制应遵循什么样的原则？ 95

6．为什么地方政府不得发行地方政府债券？ 96

7．其他法律、法规中对预算编制有要求的有哪些？ 96

8．其他法律、法规中对预算编制有规定的，在编制预算中应当如何掌握？ 97

9．为什么要细化预算编制？ 98

10．如何编制部门预算？ 99

11．为什么必须在预算中安排一定比例的预备费？运用预备费的审批程序是怎样规定的？ 101

12．预算周转金干什么用？ 101

13．预算编制和审批程序是什么？ 101

14．预算经批准后，财政部门如何及时向部门批复预算？ 103

15．编制决算草案应当遵循什么样的原则？ 104

第五章 财政财务会计管理 105

第一节 财政管理 105

一、预算管理 105

1．预算法对预算管理职权是如何规定的？ 105

2．财政部门有哪些预算管理职权？ 107

3．预算收入征收部门的职责任务是什么？ 107

4．有预算收入上缴任务的部门和单位的职责任务是什么？ 107

5．其他预算部门和单位的职责任务是什么？ 107

6．财政部门如何具体组织预算执行？ 108

7．为什么预算经批准后不能随便开口子、批条子？ 108

8．财政部门如何做好向人大及其常委会报告预算执行情况和决算草案？ 108

9．违反预算法承担什么样的法律责任？ 110

二、预算外资金管理 111

10．什么叫预算外资金？ 111

11．怎样确定预算外资金的具体范围？ 111

12．预算外资金管理的基本要求是什么？ 112

13．行政事业性收费和基金项目的审批管理权限是什么？ 114

14．对预算外资金如何实行收支两条线管理？ 115

15．部门和单位的预算外资金使用应当遵守哪些规定？ 116

16．什么是预算外资金收支计划管理制度？ 117

17．收费许可证的作用是什么？财政部门对收费许可证如何加强管理？ 118

18．行政事业性收费和政府性基金票证有哪几种？财政部门应如何加强管理？ 119

19．土地管理法对征用土地的补偿是如何规定的？ 121

20．应如何加强对住房公积金的管理？ 122

21．社会保障基金如何管理？ 124

第二节 企业财务和国有资产管理 124

1．财政部门对企业财务管理的基本要求是什么？ 124

2．财政部门对国有企业改建中的各类财务损失如何处理？ 126

3．国有企业改建中，对占用的国有土地如何处理？ 127

4．国有企业改建中，资产分离和有关经费、亏损、收益和净资产的财务处理应遵守哪些规定？ 127

5．财政部门应如何做好国有企业兼并中的各项财务管理工作？ 130

6．国有企业破产财产的范围如何界定？按怎样的顺序清偿？ 133

7．国有企业兴办的企业怎样与原国有企业实行财务脱钩？ 135

8．国家机关、事业单位、政党组织和人民团体的国有资产如何界定？ 137

9．国有企业中的国有资产如何界定？ 138

10．集体企业中的国有资产如何界定？ 141

11．中外合资、合作经营企业中的国有资产如何界定？ 145

12．股份制、联营企业中的国有资产如何界定？ 145

13．财政部门如何加强境外国有资产的管理？ 146

14．财政部门对涉及国有资产的评估应如何确认？ 149

15．违反行政事业单位国有资产管理的法律责任是怎样规定的？ 149

第三节 会计管理 150

1．与修订前的会计法相比，新会计法在内容上做了哪些重大修改？ 150

2．新会计法规定，哪些经济业务事项必须进行会计核算？ 153

3．新会计法对制止、防范公司、企业造假帐作了哪些规定？ 156

4．会计人员职业道德主要内容包括哪些？ 162

5．新会计法对会计人员的法律保护作了哪些规定？ 163

6．财政部门实施会计监督的内容包括哪些？ 163

7．财政部门对违反会计法的行为怎样处罚？ 164

8．会计档案管理应遵守哪些规定？ 166

9．行政单位会计核算应遵守哪些原则？ 167

10．事业单位会计核算应遵守哪些原则？ 168

11．注册会计师协会对注册申请应当如何处理？ 170

12．注册会计师协会对已取得注册会计师证书的人员撤销注册应遵守哪些规定？ 171

13．对违反注册会计师法的注册会计师如何实施行政处罚？ 172

14．对违反注册会计师法的事务所如何实施行政处罚？ 174

15．会计师（审计）事务所终止，怎样处理善后事宜？ 178

16．独立审计准则体系包括哪些内容，约束力如何？ 178

第六章 财政监督和财政行政处罚 181

第一节 财政监督 181

1．什么叫财政监督？ 181

2．财政监督和审计监督的联系和区别？ 181

3．财政部门应如何加强财政监督？ 182

4．财政监督有哪些形式？ 183

5．财政部门如何对本级各部门和下级政府的预算执行进行监督？ 183

6．财政部门内部如何互相监督和制约？ 183

7．财政部门如何自觉接受权力机关的监督和审计机关的审计监督？ 184

8．为什么要实行财政执法人员上岗培训制度？ 186

9．如何实施行政执法公示制度？ 188

10．财政监督与财政行政处罚如何紧密结合？ 188

11．如何加强对专项资金的监督检查？ 189

第二节 财政行政处罚 191

1．我国行政处罚法的立法目的是什么？ 191

2．财政部门在起草地方性法规或者规章草案时，怎样正确设定行政处罚？ 192

3．行政处罚法规定的行政处罚种类有哪些？ 193

4．行政处罚和行政处分有什么区别？ 194

5．财政机关的内设机构能否对外行使处罚权？ 195

6．行政处罚法对财政部门有哪些特殊规定？ 195

7．实施行政处罚应遵循什么样的原则？ 196

8．实施行政处罚的程序是什么？ 197

9．为什么实施行政处罚程序违法的无效？ 199

10．如何组织听证？ 201

11．财政行政处罚如何决定？ 203

12．财政机关在处理违法行为时，发现该行为已经构成犯罪的，应当如何处理？ 204

13．在实施财政行政处罚过程中当事人有哪些权利？ 204

14．如何实行罚款决定与罚款收缴相分离的规定？ 205

15．行政处罚法对行政处罚时效作了哪些规定？ 207

16．为什么要实行财政行政执法过错追究制度？ 207

第七章 财政行政复议、诉讼和赔偿 210

第一节 财政行政复议 210

1．《行政复议法》与《行政复议条例》相比，在内容上作了哪些重大修改？ 210

2．财政机关的哪些具体行政行为最容易被提出行政复议申请？ 215

3．什么是财政行政复议人员？财政行政复议人员应具备什么资格条件？ 217

4．行政复议人员应履行哪些职责？有哪些职权？ 218

5．行政复议活动的经费范围包括哪些？可否向申请人收取？ 219

6．行政复议参加人包括哪些？如何确定？ 220

7．以口头方式提出复议申请，财政复议机关如何处理？ 222

8．财政机关收到行政复议申请后，怎样确认是否应属本机关受理？ 222

9．什么是行政复议前置？ 223

10．财政法制机构如何审查被申请人的具体行政行为是否合法与适当？ 224

11．行政复议过程中，为什么不允许被申请人自行取证？ 225

12．行政复议过程中，申请人要求撤回申请如何处理？ 226

13．财政法制机构怎样向本机关提出对复议申请的审查意见？ 227

14．怎样制作行政复议决定书？ 229

15．作出维持具体行政行为的复议决定必须符合哪些条件？ 230

16．作出在一定期限内履行法定职责的复议决定，应符合哪些条件？ 231

17．作出撤销，变更或者确认该具体行政行为违法的行政复议决定，应符合哪些条件？ 231

18．在行政复议中，对行政赔偿问题如何处理？ 233

19．被申请人不按规定提供证据材料，为什么要对其具体行政行为作出撤销的决定？ 234

20．财政机关在受理复议申请作出复议决定过程中必须遵守哪些时限规定？ 235

21．行政复议法施行前公布的其他法律中有关行政复议的规定与行政复议法的规定不一致时，如何处理？ 236

22．财政法制机构对哪些违反行政复议法的行为有处理建议权？ 237

第二节 财政行政诉讼 238

1．财政机关的具体行政行为既合法、合理，又适当，为什么还会当行政诉讼被告？ 238

2．为什么说财政机关放弃应诉权利可能出现败诉的结果？ 238

3．财政机关接到人民法院送达的起诉状副本后，应当作好哪些准备工作？ 239

4．怎样填制授权委托书？ 242

5．怎样写好答辩状？ 242

6．财政行政案件的法庭审理是按怎样的顺序进行的？ 245

7．财政机关应诉人怎样作好代理应诉工作？ 248

8．怎样书写上诉状？ 251

9．怎样书写申诉状？ 251

10．为什么在诉讼过程中，财政机关不得自行向原告和证人收集证据？ 253

11．行政诉讼中，为什么举证责任由财政机关承担？ 253

12．行政诉讼中，证据种类有哪些？ 254

第三节 财政行政赔偿 255

1．行政赔偿的范围包括哪些？ 255

2．怎样区分行政赔偿、民事赔偿、行政补偿？ 256

3．行政赔偿按怎样的程序进行？ 257

4．国家赔偿有哪些方式？ 258

5．侵犯公民人身自由的赔偿金怎样计算？ 259

6．侵犯公民生命健康权的赔偿金怎样计算？ 259

7．侵犯公民、法人和其他组织的财产权的赔偿金怎样计算？ 260

8．哪些情况下国家不承担行政赔偿责任？ 260

9．财政机关接到核拨国家赔偿费用申请，应当怎样审核和处理？ 261

第八章 常用财政法律文书 263

一、行政处罚专用法律文书及例文 263

（一）行政处罚告知书 264

（二）行政处罚听证通知书 266

（三）听证笔录 268

（四）行政处罚决定书 269

（五）强制执行申请书 271

（六）财政检查通知书 273

（七）财政检查报告征求意见书 274

（八）财政检查报告 275

二、行政复议专用法律文书及例文 280

（九）行政复议申请书 280

（十）行政复议不予受理裁决书 282

（十一）行政复议案件受理通知书 283

（十二）停止执行具体行政行为通知书 284

（十三）行政复议案件移送管辖通知书 285

（十四）行政复议案件指定管辖通知书 286

（十五）行政复议答辩状 286

（十六）中止行政复议案件审理通知书 289

（十七）行政复议决定书 290

三、行政处罚与行政复议通用文书及例文 291

（十八）财政机关调查笔录 294

（十九）送达回证 295

（二十）法定代表人身份证明书 296

（二十一）授权委托书 297