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目录 1

上篇 国际税收的研究起点：国际税收关系 1

第一章　税收管辖权 1

第一节　税收管辖权的概述 1

第二节　约束税收管辖权的国际规范 3

第三节　税收管辖权的选择与实施 13

思考题 16

第二章 国际重复征税及其避免 17

第一节 国际重复征税的概念、产生及影响 17

第二节 国际重复征税的避免 21

第三节 国际税收抵免 30

思考题 44

第三章　国际逃避税和反逃避税 46

第一节　国际避税、国际节税和国际逃税 46

第二节　国际避税的主要方法 51

第三节 国际逃税的方式 66

第四节　反国际避税和逃税措施 67

思考题 77

第四章　国际税收协定 78

第一节　国际税收协定概述 78

第二节 国际税收协定的主要内容 84

第三节 中国对外谈签税收协定的发展情况 104

思考题 107

上篇参考文献 108

中篇 经济全球化下税收的经济效应 109

第五章　税收与国民收入决定：经济效应分析 109

第一节　税收与封闭经济的国民收入决定：IS-LM模型分析 109

第二节　税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品市场均衡分析 113

第三节　税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品——货币市场均衡分析 118

思考题 124

第一节　国际商品流动税收政策一览 125

第六章　税收与国际商品流动：经济效应分析 125

第二节　国际商品流动税负转嫁与归宿分析 128

第三节　进口税经济效应的理论分析 133

第四节　出口税经济效应的理论分析 151

第五节　进出口商品税经济效应的理论分析 167

思考题 170

第七章　税收与国际要素流动：经济效应分析 171

第一节 国际资本流动中的税收因素及其作用概介 171

第二节　税收的国际资本流动效应及其机制分析 173

第三节 国际资本所得附加税经济效应的理论分析 178

第四节　资本所得税国际协调原则与措施的经济分析 190

第五节　税收与国际劳动力流动：经济效应分析 196

思考题 200

中篇参考文献 201

下篇　经济全球化下的国际税收发展 203

第八章　经济全球化与国际税收发展 203

第一节　经济全球化与国家主权 203

第二节　经济全球化下税收的国际关系 208

第三节　国际税收竞争与国际税收协调 213

思考题 216

第一节　对资本的税收激励与国际直接投资 217

第九章 国际资本税收竞争的经济效应 217

第二节 国际资本课税竞争与公共产品提供 224

第三节 国际资本税收竞争与生产要素的税负分布 230

思考题 238

第十章 国际资本税收竞争战略和最优资本课税 239

第一节　完全竞争和资本流动下的国际税收竞争及最优资本课税 240

第二节　完全竞争和对资本限制下的国际税收竞争及最优资本课税 244

第三节　不完全竞争和资本流动下的国际税收竞争与最优资本课税 247

第四节　对现实中各国资本税制设置的启示与思考 254

思考题 257

第十一章　从国际税收竞争到国际税收协调 258

第一节 国际税收协调的一般内容 259

第二节　税收管辖权的协调和税收征管合作 262

第三节 国际税收协调的趋势 266

第四节　OECD关于有害税收竞争的报告及实施进程 271

第五节 国际税收竞争与协调：欧盟的实践 279

思考题 291

第十二章 国际商品税的竞争与协调 292

第一节　跨境购物问题与商品税的国际竞争 292

第二节　国际商品税的协调 299

思考题 315

第十三章 欧盟间接税协调实践及其启示 316

第一节　欧盟的增值税协调 316

第二节　欧盟消费税的协调 322

第三节　对欧盟间接税协调的评价 324

思考题 326

第十四章　税收国际协调与会计准则全球趋同 328

第一节　税收国际协调与会计准则全球趋同：联系与区别 328

第二节 税收国际协调和会计准则国际协调的相互作用 335

思考题 339

下篇参考文献 339