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第一章　导论 1

第一节　金融机构 1

一、存款性金融机构 2

二、非存款性金融机构 4

三、中央银行 9

四、其他金融机构 9

第二节　金融机构与金融业的基本功能与运行方式 11

一、金融机构的特殊功能 11

二、金融体系的6项基本功能 14

三、金融业基本功能是随着条件和环境的变化而变化的 16

第三节　金融业基本功能的重新整合及其演变趋势 17

一、金融机构的四大创新变化 17

二、业务分解、功能整合与传统银行的衰落 18

三、基本功能的融合：内部分工的发展与最终产品配送的一体化趋势 25

四、金融业的具体演变趋势 28

五、金融业演变的决定因素与内在动力 29

本章小结 30

复习思考题 31

第二章　金融机构业绩的计量与评估 33

第一节　金融机构的会计报表 33

一、资产负债表 33

二、损益表 35

三、现金流量表 37

第二节　金融机构业绩的计量 40

一、金融机构的价值衡量 40

二、金融机构收益的计算 44

一、银行风险的计量 61

第三节　金融机构风险的计量 61

二、银行收益与风险的关系 68

本章小结 69

复习思考题 71

第三章　金融机构的战略规划与管理 72

第一节　金融机构的目标 72

一、公司目标：管理价值 72

二、价值增值与增值激励 73

第二节　财务管理与现代公司战略 75

一、金融服务业的经营战略规划 76

二、风险管理框架 87

第三节　金融机构的功能定位 91

三、公司控制战略 91

一、理财咨询业地位的上升和金融服务功能的三分法 92

二、功能分离：医疗模型的内在逻辑 93

三、金融机构功能分离程度取决于目标市场的选择 94

本章小结 95

复习思考题 96

第四章　金融产品的定价 97

第一节　金融产品定价的一般原理 97

一、独立定价方法 98

二、关联定价方法 103

第二节　商业贷款定价与盈利性分析 107

一、贷款定价方法 107

二、盈利性分析 112

一、资金转移定价系统 118

第三节　金融机构内部定价 118

二、经济转移价格 124

附录　贷款定价案例研究 130

本章小结 133

复习思考题 133

第五章　金融机构经营风险与内部控制 134

第一节　金融机构面临的主要风险 134

一、市场风险 134

二、外汇风险 136

三、技术风险 138

四、操作风险 139

五、国家风险 141

第二节　风险管理的职能 144

六、其他风险 144

一、作为战略实施的工具 145

二、增强竞争优势的手段 146

三、衡量资本充足率和偿付能力 146

四、为决策提供支持 148

五、为定价政策提供依据 148

六、报告和控制风险 149

七、管理交易组合 150

第三节　风险管理的过程及其组织 151

一、风险管理过程 151

二、风险管理组织 154

第四节　风险的内部控制 159

一、控制系统的涵义 159

二、金融机构内部控制系统 160

三、风险的内部控制 164

附录　巨额损失原因何在？ 166

本章小结 168

复习思考题 169

第六章　银行贷款与信贷风险管理 170

第一节　银行贷款理论与贷款种类 170

一、贷款理论 170

二、贷款种类及特点 173

三、银行贷款数额和组合的决定因素 175

第二节　贷款政策与贷款程序 178

一、贷款政策 178

二、贷款程序 181

一、违约风险 189

第三节　信贷风险 189

二、敞口风险 193

三、追偿风险 195

四、借贷风险与潜在损失 196

第四节　信贷风险管理 198

一、企业财务数据分析 198

二、限额系统与信用甄别 207

三、风险质量与评级 207

四、信用改良 208

附录　信贷风险管理案例研究 209

本章小结 211

复习思考题 211

第七章　利率风险的计量与管理 213

第一节　利率敏感性缺口管理 213

一、利率敏感性缺口 214

二、利率敏感性缺口管理 215

三、对利率敏感性缺口管理的评价 221

第二节　持续期缺口管理 223

一、持续期的概念 223

二、持续期缺口 227

三、持续期缺口管理的应用 229

四、凸性—持续期的修正 233

五、对持续期缺口管理的评价 235

第三节　金融衍生工具与利率风险管理 236

一、金融期货 237

二、利率期权 241

三、利率互换 244

四、利率保险、贷款期权与利率的封顶保底 248

本章小结 250

复习思考题 251

第八章　流动性与流动性风险管理 253

第一节　流动性的来源与应用 253

一、商业银行流动性资金的来源 253

二、商业银行流动性资金的运用 256

三、商业银行面临的流动性问题 257

四、流动性与盈利性之间的权衡 259

五、银行流动性的功能 261

第二节　现金匹配 261

一、商业银行资金来源分类及其安排 262

二、商业银行资金运用的分类和安排 263

第三节　流动性管理 267

一、流动性管理思想的演变 268

二、流动性需求的估计 271

三、流动性缺口的估算 275

四、流动性管理策略 276

本章小结 277

复习思考题 278

第九章　资本管理 279

第一节　银行资本结构的理论与监管 279

一、银行资本理论 279

二、银行资本充足性 291

第二节　资本管理 303

一、市场对银行股票的估价 303

二、最优资本结构与当前对银行股票的估价 307

三、内源资本创造比率 308

四、股息—支出比率 311

五、银行外源资本 312

六、资本形成策略 316

第三节　金融机构风险资本理论 321

一、风险资本 322

二、风险资本的测量 323

三、不同风险条件下风险资本CAR的测量 328

四、风险资本CAR的应用——风险调整业绩、风险定价和风险资本配置 331

附录　2001年新《巴塞尔资本协议》的主要内容 335

本章小结 337

复习思考题 339

第十章　银行表外业务创新 341

一、表外业务创新的外在环境 344

第一节　表外业务创新的动力与环境 344

二、表外业务创新的内在动力 347

第二节　备用要求权业务 349

一、贷款承诺 350

二、票据发行便利 353

第三节　担保业务 356

一、保函 356

二、备用信用证 358

第四节　金融衍生产品交易 360

一、远期利率协议 360

二、互换业务 363

三、期权 367

四、期货 371

第五节　贷款出售与资产证券化 375

一、贷款出售 376

二、资产证券化 378

第六节　银行表外业务的风险与管理 386

一、表外业务的宏观经济风险及其管理 386

二、表外业务的微观风险及其管理 389

本章小结 393

复习思考题 397

第十一章　银行再造的演变及其理论基础 399

第一节　银行再造概念与银行再造的演变 399

一、银行再造概念 399

二、银行再造的诱因与演变路径 401

一、效能优先原则 408

第二节　银行再造的理论基础 408

二、资源集成原则 410

三、功能（资源）虚化原则 412

四、银行流程再造的具体设计原则 414

第三节　银行再造的发展阶段与类型 417

一、银行再造的类型与发展阶段 417

二、银行内部再造工程 419

三、银行内部再造工程的扩展 422

四、银行业务外包 423

本章小结 425

复习思考题 426

第一节　核心银行业务系统的再造 427

一、后台运作系统的再造 427

第十二章　银行再造的设计原理 427

二、前台运作系统的再造 429

三、分销系统的再造 431

四、客户关系管理 434

第二节　银行绩效管理系统的再造 438

一、成本管理制度的变革 438

二、定价策略的调整 442

第三节　业务外包 447

一、银行技术系统业务外包 447

二、外包的逆向运用：剩余能力的管理 451

三、战略性外包下的银行再造 453

四、基于战略联盟的银行再造 455

本章小结 457

复习思考题 458

参考文献 459