现代企业内部审计精要PDF电子书下载

目录 3

序 3

第一篇　内审基础 3

第一章　职能定位 3

第一节　基本概念 3

第二节 内部审计与政府审计、社会审计的比较 5

第三节 现代企业内部审计的职能 7

第二章　机构设置 11

第一节 公司治理与内部审计 11

第二节 内审机构设置 15

第三节 内部审计外包 18

第三章　职业要求 23

第一节 职业道德规范 23

第二节 职业技能与知识 26

第三节　人际关系 28

第四节 职业后续教育 31

第四章　规范管理 35

第一节 我国内审的行业管理 35

第二节 内部审计准则 37

第三节 项目管理 39

第四节 质量控制 43

第一节 规划 49

第二篇　审计程序 49

第一章　工作计划与项目准备 49

第二节 年度审计计划 51

第三节 项目审计计划 56

第四节 项目实施方案 59

第五节 项目准备 62

第二章　项目实施 67

第一节　深入调查 67

第二节 内部控制测评 68

第三节 实质性测试 72

第四节 审计证据 75

第五节 工作底稿完成及小结 80

第三章　项目终结 82

第一节 审计初步结果征求意见 82

第二节 审计报告与审计处理意见 83

第三节 审计文件归档 84

第四章　项目追踪和成果利用 85

第一节 整改情况调查 85

第二节 后续审计 88

第三节 成果利用 91

第一节 审计规划书 95

第一章　工作计划文书 95

第三篇　实用文书 95

第二节 年度审计计划 96

第三节 项目审计计划 98

第四节 项目实施方案 100

第二章　项目准备文书 102

第一节 项目审前调查文书 102

第二节 审计通知书 109

第三节 与管理层初次沟通纪要 110

第三章　项目实施文书 112

第一节 管理当局声明书 112

第二节 被审计人承诺书 114

第三节 内部控制调查表 115

第四节 与外部审计沟通函 120

第五节 审计工作底稿 121

第四章　项目终结文书 132

第一节 审计报告 132

第二节 审计调查报告 144

第三节 审计结果报告 149

第四节 审计审核报告 152

第五节 征求意见书 154

第六节 审计意见书 154

第一节 内部整改反馈书 156

第五章　项目追踪文书 156

第二节 审计发现问题整改情况调查表 157

第三节 后续审计报告 158

第六章　管理文书 160

第一节 年度审计项目汇总分析表 160

第二节 审计文书送达回执 161

第三节 审计日记 162

第四节 档案文书 163

第一章　审查书面资料的方法 169

第一节 一般常用方法 169

第四篇　技术方法 169

第二节 顺查法与逆查法 172

第三节 详查法与抽查法 172

第二章　客观实物证实方法 174

第一节 盘点法 174

第二节 调节法 176

第三节 鉴定法 178

第三章　审计调查方法 179

第一节　观察法 179

第二节 询问法 180

第三节 函证法 181

第四节 调查表法 183

第一节 固定样本容量抽样法 185

第四章　审计抽样方法 185

第二节 停—走抽样法 189

第三节 发现抽样法 191

第四节 平均值估计抽样法 191

第五节 差额估计抽样法 195

第六节 比率估计抽样法 195

第五章　分析性复核方法 197

第一节 比较分析法 197

第二节 趋势分析法 198

第四节 账户分析法 200

第三节 相关分析法 200

第五节 时间序列分析法 201

第六章　内部控制符合性测试 203

第一节 内部控制测试内容 203

第二节 符合性测试法 204

第三节 评价方法 214

第四节 穿行试验法 219

第五节 文字说明法 219

第六节 制表法 222

第七节 流程图法 223

第一节 信息化环境下内部审计工作面临的挑战和机遇 229

第七章　计算机辅助审计 229

第二节 我国计算机审计软件的发展 231

第三节 信息化环境下计算机舞弊审计 237

第四节 信息化环境下的审计技术 241

第五篇　实战技巧 251

第一章　查账技巧 251

第一节 会计差错查证技巧 251

第二节 “小金库”审计技巧 254

第三节 账外资产审计技巧 257

第四节 收入真实性审计技巧 261

第五节 成本费用真实性审计技巧 264

第二章　监盘技巧 268

第一节 现金监盘技巧 268

第二节 存货盘点技巧 272

第三节 固定资产核实技巧 276

第三章　询证技巧 280

第一节 询问技巧 280

第二节 函证技巧 284

第三节 现场走访技巧 286

第四章　审计资源利用技巧 289

第一节 内部审计资源利用技巧 289

第二节 外部专家意见利用技巧 294

第三节 外部审计结果利用技巧 297

第五章　审计重点确定技巧 298

第一节 审计突破口选择技巧 298

第二节 重点审计区域确定技巧 301

第三节 可疑点确定技巧 306

第六篇　实务指南 311

第一章　财务审计实务指南 311

第二章　改制审计实务指南 320

第三章　舞弊审计实务指南 327

第四章　经济效益审计实务指南 332

第五章　投资项目审计实务指南 336

第六章　物资采购比价审计实务指南 348

第七章　经济责任审计实务指南 353

第八章　职能管理审计实务指南 364

第九章　合同审计实务指南 372

第十章　风险审计实务指南 379

第十一章　审计调查实务指南 386

第七篇　经典案例 393

第一章　财务审计案例 393

第二章　改制审计案例 401

第三章　舞弊审计案例 406

第四章　经济效益审计案例 411

第五章　投资项目审计案例 418

第六章　物资采购比价审计案例 425

第七章　经济责任审计案例 429

第八章　职能管理审计案例 435

第九章　合同审计案例 440

第十章　风险审计案例 445

第十一章　审计调查案例 450

第八篇 内审展望 459

第一章　企业内部审计领域的拓展 459

第一节 企业内部审计的产生 459

第二节 财务导向内部审计 461

第三节 业务导向内部审计 462

第四节 管理导向内部审计 464

第五节 风险导向内部审计 468

第二章　企业内部审计的国际比较 471

第一节 美国企业的内部审计 471

第二节 日本企业的内部审计 475

第三节 欧洲企业的内部审计 478

第四节 我国企业的内部审计 482

第五节 内部审计的国际组织 484

第三章 内部审计的发展趋势 486