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第1章 概论 1

1.1 基础知识 1

前言 1

1.2 税务总监的战略角色界定与工作职责 18

1.3 税务总监必备观念、素质和能力 20

1.4 税务总监的职业道德 26

1.5 怎样处理与税务部门的关系 28

1.6 怎样利用好税务代理机构 32

第2章 怎样把握税收现金流量 36

2.1 税收现金流量预算 36

2.2 税收在现金流量表中的列报 44

2.3 延期纳税——获得税收上的资金时间价值 45

2.4 多缴纳税款返还——增加税收现金流入 48

2.5 减免税——减少税收现金流出 51

3.1 概述 55

第3章 税务总监的报告 55

3.2 税务会计报告 56

第4章 怎样搞好纳税电子化 59

4.1 电子税务 59

4.2 电子税务服务 59

4.3 电子申报纳税 60

4.4 电子缴税 62

4.5 金税工程 64

第5章 怎样批办涉税事项 69

5.1 税收征收管理活动中的批办事宜 69

5.2 内资企业所得税报批事项 73

5.3 外商投资企业和外国企业所得税报批事项 103

5.4 个人所得税报批事项 137

5.5 增值税报批事项 139

5.6 消费税报批事项 153

5.7 营业税报批事项 158

5.8 关税报批事项 159

第6章 怎样应对税务稽查 165

6.1 掌握税务稽查的基本方法 165

6.2 了解税务稽查工作规程 169

6.3 行使好保密权 177

6.4 怎样搞好税务稽查账务调整 179

第7章 怎样有效进行纳税筹划 186

7.1 纳税筹划基础知识 186

7.2 企业设立阶段的纳税筹划 192

7.2.1 虚构避税地营业的纳税筹划 192

7.2.2 区域选择的纳税筹划 196

7.2.3 西部大开发税收优惠专题 207

7.2.4 企业组建形式的纳税筹划 213

7.2.5 安排劳动就业的纳税筹划 217

7.3.1 公司各种融资行为的纳税筹划 231

7.3 企业融资的纳税筹划 231

7.3.2 资本弱化的纳税筹划 234

7.3.3 租赁的纳税筹划 236

7.4 企业投资的纳税筹划 238

7.4.1 企业在投资方式上的纳税筹划 238

7.4.2 投资抵免的纳税筹划 241

7.4.3 再投资的纳税筹划 246

7.4.4 税收抵免的纳税筹划 248

7.4.5 虚构信托财产的纳税筹划 252

7.4.6 税收饶让的纳税筹划 256

7.5 公司财务成果纳税筹划技法 257

7.6 企业采购活动中的纳税筹划 260

7.6.1 采购工作中的纳税筹划 260

7.6.2 外商投资企业采购国产设备退增值税 261

7.7 企业生产过程中的纳税筹划 264

7.8.1 销售结算方式的纳税筹划 283

7.8 企业销售活动中的纳税筹划 283

7.8.2 通过设立销售公司进行纳税筹划 294

7.8.3 避免被“视同销售”而提前课税的纳税筹划 295

7.9 企业会计核算的纳税筹划 302

7.9.1 存货计价的纳税筹划 302

7.9.2 资产折旧或摊销的纳税筹划 307

7.9.3 费用摊提计列的纳税筹划 310

7.10 通过税负转嫁的纳税筹划 311

第8章 怎样防范和降低纳税风险 315

8.1 纳税风险概论 315

8.2 税收法律责任 319

第9章 怎样做好发票管理工作 328

9.1 发票基本知识 328

9.2 购领、印制发票的纳税审查 329

9.3 开具、取得发票的基本要求与纳税审查 331

10.1 基础知识 338

第10章 怎样处理国际税收问题 338

10.2 法律性国际重复征税的减除 347

10.3 经济性国际重复征税的减除 355

10.4 国际纳税筹划 361

第11章 怎样处理企业重组税收问题 371

11.1 企业合并业务税务处理 373

11.2 企业分立业务税务处理 384

11.3 投资业务税务处理 389

11.4 资产重组业务税务处理 394

11.5 债务重组业务税务处理 411

第12章 怎样做好纳税会计工作 416

12.1 概述 416

12.2 增值税的会计处理 417

12.3 消费税会计 421

12.4 营业税会计 422

12.5 关税的会计处理 423

12.6 企业所得税会计 425

12.7 外商投资企业和外国企业所得税纳税会计 433

12.8 个人所得税会计 435

12.9 其他税种会计 437

12.10 怎样进行纳税调整 441

第13章 怎样做好纳税申报和代扣代缴申报工作 447

13.1 纳税申报 447

13.2 代扣代缴税款申报 453

第14章 怎样做好代扣代缴税款工作 456

14.1 代扣代缴税款基础工作 456

14.2 个人所得税的代扣代缴 458

14.3 营业税的代扣代缴 462

14.6 资源税的代扣代缴 464

14.5 城市维护建设税的代扣代缴 464

14.4 消费税的代扣代缴 464

14.7 证券（股票）交易印花税的代扣代缴 465

14.8 预提所得税的代扣代缴 465

第15章 怎样维护作为纳税人的合法权益 468

15.1 纳税人的权利和义务 468

15.2 税务机关的权力与义务 471

15.3 入世对中国税收征管透明度、依法治税提出的要求 477

15.4 对税务行政行为合法与否的判断 478

15.5 对纳税人适用税法的效力 481

15.6 对行政监督的运用 484

第16章 怎样解决税收纠纷 489

16.1 税务行政复议 489

16.2 税务行政诉讼 499

16.3 税务行政赔偿 505

主要参考文献 509