证券审计PDF电子书下载

目录 1

前言 1

第一章 审计的概论 1

第一节 审计的基本概述 1

第二节 审计程序和审计报告 17

第三节 审计职业规范、审计责任和审计风险 40

第二章 内部审计和专题审计 82

第一节 内部审计 82

第二节 财经法纪审计 96

第三节 经济效益审计 105

第四节 经济责任审计 114

第三章 证券公司的业务审计 126

第一节 证券经纪业务的审查 126

第二节 证券自营业务的审查 146

第三节 投资银行业务的审查 164

第四节 客户资产管理业务的审查 196

第四章 证券公司的财务审计 226

第一节 证券公司财务管理的特点及要求 226

第二节 资产审计 235

第三节 负债和所有者权益审计 246

第四节 收入、费用和利润审计 256

第五节 财务报告审计 266

第五章 证券公司的账务审计 292

第一节 凭证的审核 292

第二节 账簿的审核 295

第三节 报表的审核 299

第四节 会计电算化审计 308

第六章 证券公司内部控制的审计 315

第一节 内部控制的作用与内容 315

第二节 证券公司内部控制的主要内容及其监督检查与评价 332

第三节 加强内控建设是目前券商生存发展的当务之急 355