Excel在财务、会计和审计中的应用PDF电子书下载

第1章　Excel基础知识 1

1.1　函数 1

1.1.1　函数的基本结构 1

目录 1

1.1.2　参数和函数值的类型 2

1.1.3　函数的嵌套 4

1.1.4 函数的类型 4

1.3 宏与 VBA 1 5

1.3.1　录制宏 1 5

1.1.5　如何使用函数 8

1.2　公式 9

1.2.1　公式的组成 10

1.2.2　公式的输入 12

1.2.3　单元格的引用 13

1.3.2　运行宏 16

1.3.3　编辑宏 17

1.3.4 认识VBA 17

1.3.5　VBA命令结构 20

1.4.1 关于菜单和工具栏 25

1.4　菜单和工具栏的制作 25

1.4.2　创建自定义工具栏 26

1.4.3　创建自定义菜单栏 28

1.4.4　创建宏按钮 29

第2章　Excel在财务、会计和审计中应用的方法 30

2.1　Excel应用前的准备 30

2.1.1　Excel应用的步骤 30

2.1.2　建立工作表前的准备工作 31

2.2.1 设计数据表格式 33

2.2　数据表分析法 33

2.2.2　采集数据 36

2.2.3 工作表的编辑 38

2.3　图形分析法 40

2.3.1 图表类型 41

2.3.2　建立图表 43

2.3.3　编辑图表 46

2.3.4　打印图表 48

2.4　用PowerPoint展示分析结果 49

2.4.1　展示分析数据 49

2.4.2　展示分析图表 51

第3章　Excel在日常会计业务处理中的应用 53

3.1 制作固定资产卡片 53

3.1.1　建立卡片 54

3.1.2　调整卡片中的列宽与行高 55

3.1.3　设置卡片格式 56

3.1.4　保存和打开卡片 57

3.2　打印工资发放条 60

3.2.1　打印工资发放条的基本程序 60

6.2.4　更新分析表数据 1 60

3.2.2　页面设置 64

3.2.3　设置强制分页 66

3.2.4　设置跨页列、行标题 67

3.2.5　打印预览工资发放条 68

3.2.6　指定工资发放条的打印区域 68

3.2.7　打印工资发放条 69

3.3 进行存货分析 69

3.3.1 建立共享工作簿 70

3.3.2　设置共享工作簿 70

3.3.3　查看与合并修改 71

3.3.4　创建数据透视表 72

6.5.3　修饰地图 1 75

3.3.5　修改数据透视表 76

3.3.6　存货预警分析 76

3.4　制作应收账款账龄分析表 77

3.4.1　建立应收账款清单 78

3.4.2 利用记录单功能查找和增删记录 79

3.4.3　按照客户对应收账款清单进行排序 80

3.4.4　利用高级筛选确定逾期应收账款 82

3.4.5　使用条件求和向导统计应收款额 85

3.4.6　建立账龄分析表 86

3.4.7　账龄分析图的动态数据转换 88

第4章　编制资产负债表和利润表 91

4.1 财务报表编制概述 91

4.1.1　编制资产负债表 91

4.1.2　编制利润表 92

4.2.1 建立模型所用实例资料 92

4.2　编制报表案例 92

4.2.2　会计分习资料 95

4.3　利用函数取数和判断 99

4.3.1 取数函数SUMIF（） 99

4.3.2　用IF（）函数判别勾稽关系 104

4.4　Excel下运用工作底稿法编制财务报表 107

4.4.1 工作底稿法 107

4.4.2 工作底稿的具体编制步骤 108

4.4.3　利用工作表之间的链接编制利润表 112

4.4.4　利用函数编制利润分配表 113

4.4.5　利用工作表之间的链接编制资产负债表 115

5.1 编制现金流量表 117

第5章　编制现金流量表 117

5.1.1　经营活动产生的现金流量 117

5.1.2　投资活动和筹资活动产生的现金流量 124

5.1.3　间接法编制经营活动现金净流量 128

5.2　利用超级链接与Internet 131

5.2.1　创建超级链接 132

5.2.2　修改或取消超级链接 136

5.2.3　将报表保存为Web文档 137

5.2.4　用Web浏览器查看报表 140

6.1.1 财务分析的方法 143

6.1　财务分析概述 143

第6章　财务分析 143

6.1.2　利用Excel进行财务分析的步骤 144

6.1.3　制作财务分析主界面 145

6.1.4　用Microsoft Query获取数据 148

6.2　财务比率分析 151

6.2.1 比率分析的主要指标 151

6.2.2　表与表之间数据的链接 154

6.2.3　编制比率分析工作表 156

6.3　杜邦分析模型设计 162

6.3.1 杜邦分析模型的原理 162

6.3.2　设计项目框 163

6.3.3　定义项目名称、公式、数据链接 164

6.3.4　编辑杜邦分析图 165

6.4　企业经营决策中的雷达图分析法 166

6.4.1 雷达图分析方法概述 166

6.4.2　建立数据工作表 168

6.4.3　创建雷达图 168

6.4.4　根据雷达图进行分析 170

6.5　用数据地图分析企业销售情况 170

6.5.1　创建销售分布数据地图 171

6.5.2　编辑数据地图 172

第7章　筹资决策分析 177

7.1 建立几种筹资方式资本成本计量模型 177

7.1.1 长期借款成本的计量模型 177

7.1.2　债券资本成本的计量模型 178

7.1.3 留存收益成本的计量模型 179

7.1.4　普通股成本的计量模型 180

7.2　利用现金流量时间价值函数 180

7.2.1　年金终值函数FV（） 181

7.2.2　年金现值函数PV（） 183

7.2.3　等额还款函数PMT（） 184

7.2.4　年金中的本金函数PPMT（） 186

7.2.5　年金中的利息函数IPMT（） 187

7.2.6　利率函数RATE（） 188

7.2.7　计息期函数NPER（） 188

7.3　其他与筹资有关的函数 188

7.3.1 内含报酬率函数IRR（） 189

7.3.2 函数CUMPRINC（） 190

7.3.3　计算累计利息函数CUMIPMT（） 191

7.3.4 函数FVSCHEDULE（） 191

7.4　测算公司综合资本成本 192

7.5 长期贷款筹资分析 193

7.5.1 建立长期贷款基本模型表 193

7.5.2　找出最佳贷款方案 193

7.5.3　运用模型运算表进行双因素分析 195

7.5.4　建立贷款筹资偿还分析表 197

第8章　投资决策分析 199

8.1　投资决策指标函数分析 199

8.1.1 净现值函数NPV（） 199

8.1.2 内含报酬率函数IRR（） 201

8.1.3　修正内含报酬率函数MIRR（） 202

8.1.4　现值指数 204

8.1.5　函数XIRR（） 204

8.1.6　函数XNPV（） 206

8.1.7　投资指标决策分析模型 207

8.2　折旧分析 208

8.2.1 直线折旧函数SLN（） 208

8.2.2　双倍余额递减函数DDB（） 209

8.2.3 年限总和函数SYD（） 211

8.2.4　可变余额递减函数VDB（） 212

8.2.5　几种折旧函数分析对比模型 213

8.3　固定资产更新决策 214

8.3.1　平均年成本分析法 215

8.3.2　建立固定资产决策模型工作表 215

8.3.4　决策方案的分析计算 216

8.3.3　分类输入已知数据 216

8.3.5　利用模型进行分析 219

8.3.6 改进模型 219

8.4　投资风险分析 221

8.4.1　风险调整贴现率法 222

8.4.2　创建投资风险分析模型 223

8.4.3 改进模型 226

8.5　用宏创建投资决策分析菜单页 229

第9章　利润规划 231

9.1　主营业务收入预测 231

9.1.1 预测方法 231

9.1.2　预测函数 235

9.1.3　建立趋势分析图表 237

9.1.4　因果分析 239

9.2　利润规划 243

9.2.1　分析规划求解问题 244

9.2.2　进行规划求解 245

9.2.3　变更规划求解条件 247

9.2.4　建立规划求解报表 249

第10章　编制审计工作底稿 251

10.1　建立审计工作底稿模板 251

10.1.1　创建审计工作底稿模板 251

10.1.2　在模板中建立多个工作表 253

10.1.3　重命名工作底稿 254

10.1.4　拆分模板编辑窗口 254

10.1.5　冻结窗口 256

10.1.6　定义多张工作底稿共享数据 257

10.1.7　定义工作底稿模板数据的有效性 258

10.1.8　定义数值精度 263

10.1.9　调用审计工作底稿模板 265

10.1.10　修改审计工作底稿模板 265

10.2　审计工作底稿的编写技巧 266

10.2.1　数据保护 266

10.2.2　巧用复制与粘贴 268

10.2.3　数组、函数、宏、控件、VBA的运用 271

10.2.4　巧用状态栏 275

10.2.5　在数据筛选、分类汇总及数据排序中巧用空行 276

10.2.6　建立常用按钮 278

11.1 审计复核 279

11.1.1 直加复核 279

第11章　Excel辅助审计实施 279

11.1.2　勾稽关系复核 281

11.1.3　验算复核 282

11.1.4　分析性复核 285

11.2　查找审计线索 289

11.2.1　利用Excel获取审计电子数据 289

11.2.2　利用数据排序和自动筛选查找审计线索 291

11.2.3　利用分类汇总和数据排序查找审计线索 295

11.2.4　运用工作簿的审核功能查找审计线索 299

11.3　出具审计报告 305

11.3.1　整理和分析审计工作底稿 305

11.3.2　编制审计差异调整表和试算平衡表 309

11.3.3　利用文件链接编制已审财务报表 312

11.3.4　利用链接函数CONCATENATE（）巧编审计报告 314