公司治理与证券交易委员会PDF电子书下载

第1章 公司治理概览 1

1.1 繁荣与贪婪 1

1.2 公司治理的定义 6

1.3 SEC与公司治理模式 7

1.3.1 SEC在公司治理中的作用 8

1.3.2 负责公司治理的各方 8

1.3.3 公司治理的促进者 14

1.3.4 监管者、监督者和准则制定者 20

1.4 概览与总结 23

讨论题 25

第2章 SEC的起源与性质 26

2.1 SEC的起源 26

2.1.1 历史背景 26

2.1.2 资本市场的建立与早期监管 27

2.1.3 美国的证券监管 28

2.1.4 SEC的成立 33

2.2 SEC的组织结构 37

2.2.1 SEC的部 37

2.2.2 主要的办公室 41

2.3 总结 43

讨论题 44

第3章 SEC的法律框架 45

3.1 SEC的目的 46

3.2 主要法律 46

3.2.1 1933年《证券法》 47

3.2.2 1934年《证券交易法》 51

3.2.3 2002年《萨班斯一奥克斯利公众公司会计改革与投资者保护法案》 56

3.3 其他的重要法律 72

3.3.1 1935年《公共事业控股公司法案》 73

3.3.2 1939年《信托契约法案》 74

3.3.3 1940年《投资公司法案》 74

3.3.4 1940年《投资顾问法案》 75

3.3.5 1970年《证券投资者保护法案》 76

3.3.6 1977年《反国外贿赂行为法案》 77

3.3.7 1984年《内幕交易禁止法案》和1988年《内幕交易和证券欺诈执法法案》 78

3.3.8 1995年《私人证券诉讼改革法案》和1998年《证券诉讼统一标准法案》 79

3.3.9 《FD条例》 80

3.3.10 《NMS（全国市场体系）条例》 81

3.4 总结 82

讨论题 82

第4章 SEC登记与报告 84

4.1 登记程序：概览 86

4.2 SEC整合披露体系 88

4.3 1933年法下的登记与报告 90

4.3.1 登记格式选择 90

4.3.2 基本格式 91

4.3.3 申报前会谈 93

4.3.4 登记报表的编制 94

4.3.5 SEC审核 95

4.3.6 等待期 102

4.3.7 生效的登记报表 107

4.3.8 1933年法下的登记小结 108

4.4 1934年法下的登记与报告 111

4.4.1 报告格式 111

4.4.2 格式的选择 112

4.4.3 1934年法登记的审核 114

4.4.4 1933年法与1934年法下登记的区别 114

4.5 其他法律下的登记 115

4.6 总结 115

讨论题 116

附录1 利用EDGAR获取公司申报材料 117

附录2 通过EDGAR提交SEC申报材料 120

第5章 SEC报告详解 125

5.1 概览 125

5.2 1933年法下的登记 126

5.3 1934年法下的登记和报告 147

5.3.1 年度报告 148

5.3.2 季度报告 154

5.3.3 格式8-K 159

5.4 总结 163

讨论题 164

第6章 SEC对财务报告、审计和公司治理的影响 165

6.1 SEC对于财务报告实务的权威 165

6.1.1 议会授予的权力 166

6.1.2 SEC的权威性文告 168

6.2 SEC对财务报告、审计和公司治理实务的影响 169

6.2.1 公司治理与董事会 170

6.2.2 审计准则和程序的变化 172

6.2.3 对财务报告的监管 175

6.2.4 披露要求 178

6.2.5 会计原则的发展 179

6.2.6 变化的环境 187

6.3 总结 188

讨论题 189