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第一章 绪论 1

第一节 企业资金在社会总资金中的地位 1

一、社会主义企业资金是社会总资金的重要组成部分 1

前言 1

二、社会主义资金循环的总过程，由千万个企业的资金循环运动所构成 3

三、企业资金的正常周转，有赖于社会总资金的调节 3

第二节 为什么要研究企业资金问题 5

一、一定数量的资金是企业存在和发展的先决条件 6

二、企业资金使用效益好坏是决定企业兴衰存亡的关键 9

一、建立企业资金学的必要性 11

第三节 建立企业资金学的必要性和可能性 11

二、建立企业资金学的可能性 17

第四节 企业资金学的指导思想和理论基础 19

一、企业资金学研究的指导思想 19

二、企业资金学的理论基础 21

第五节 企业资金学与其它相关学科的关系 25

一、企业资金学与企业经营管理学的关系 25

二、企业资金学和企业财务学、企业会计学的关系 26

三、企业资金学与财政学、金融学的关系 27

第一节 企业资金学的研究对象 28

第二章 企业资金学的研究对象、任务和方法 28

一、资金周转性规律 30

二、资金垫支性规律 31

三、资金补偿性规律 31

四、资金增值性规律 32

第二节 企业资金学的研究任务 33

一、系统地论述社会主义企业资金的基本理论，为指导企业资金管理工作服务 33

二、研究我国现行的财政、金融体制下，企业筹措资金的合理、合法途径，保证企业正常所需的资金 34

三、研究企业资金营运之道，提高企业资金管理水平和利用效果 35

第三节 企业资金学的研究方法 36

四、反映新动向、新见解，面对企业资金活动的难点和热点，探索新经验、新途径 36

一、调查研究的方法 37

二、静态和动态研究相结合的方法 38

三、定性研究和定量研究相结合的方法 38

四、比较研究的方法 39

五、系统研究的方法 40

第三章 企业资金的筹集和管理 42

第一节 企业资金筹集的一般规律 42

一、不同社会制度下的企业资金筹集 42

二、资金筹集的一般规律 44

三、资金筹集应处理好几方面关系 48

一、国家投资 51

第四节 预测误差分析 51

第二节 企业资金的筹集渠道 51

二、银行贷款 52

三、企业资金 52

五、租赁 53

四、发行股票和债券 53

六、联营投入资金 54

七、利用外资 55

八、节省税收 55

第三节 企业资金筹集的优选 57

一、资金来源 58

二、资金成本 59

三、还本付息（利） 59

四、筹资数量 62

五、筹资环境 62

六、筹资风险 63

第四节 企业贷款的管理 64

一、贷款企业的条件 64

三、贷款的种类 65

二、贷款的期限 65

四、贷款的方法 66

五、贷款的方式 66

六、企业贷款应遵守的原则 67

七、企业贷款的程序 69

第五节 企业股票、债券的管理 71

一、企业股票的管理 71

二、发行债券的管理 76

三、企业发行股票和债券的选择 77

第一节 企业资金的配置原则 80

第四章 企业资金配置 80

一、满足生产需要原则 81

二、计划性原则 81

三、市场导向原则 83

四、经济节约原则 84

五、最佳组合原则 85

第二节 影响企业资金配置量的因素 86

一、企业生产发展的规模和水平 86

二、资金管理能力 87

三、产品结构状况 87

第三节 企业资金配置标准的核定 89

四、宏观经济状况 89

一、核定资金配置标准的方法 90

二、储备资金配置量的核定 93

三、生产资金配置量的核定 96

四、成品资金配置量的核定 99

第四节 企业资金使用控制 100

一、资金使用控制的对象 100

二、资金使用控制的程序 101

三、资金使用控制的原则 103

四、资金使用控制的类型 104

一、资金结构优化的意义 105

五、资金使用控制的基本内容 106

第五章 企业资金配置的现代运筹方法 109

第一节 存货资金的经济储备 109

一、存货资金控制的意义 109

二、存货成本的内容 110

三、无价格折扣条件下的经济订货额 111

四、价格折扣条件下的经济订货额 114

五、确定订货点 116

六、存货资金控制的基本条件 117

第二节 生产资金的经济投入 119

一、生产资金的流向 120

二、生产资金的流量 122

三、生产资金的流速 125

第三节 工期和成本优化 128

一、网络图的构成要素及绘制 129

二、网络图的时间参数及计算 131

三、网络图的工期、成本优化 133

第六章 企业资金周转和结构 138

第一节 企业资金循环 138

一、资本循环及本质 138

二、社会主义企业资金循环 139

第二节 企业资金周转 143

一、资金周转和循环的联系和区别 143

二、固定资金与流动资金周转的联系和区别 143

三、固定资金的损耗 145

四、固定资金的价值补偿 146

五、资金的实物补偿 151

第三节 企业资金运动的时间和速度 153

一、节约资金运动时间的意义 153

二、企业资金运动的时间轨迹 155

三、劳动时间和资金运动速度的关系 157

四、生产资料储备时间和资金运动速度的关系 158

五、自然力作用时间与资金运动速度的关系 159

六、流通时间与资金运动速度的关系 159

第四节 企业资金的结构 161

一、资金的投入结构 161

二、资金的物质形态结构 163

三、资金的职能结构 164

第五节 企业资金结构的优化 165

二、资金良性循环的基本标志 167

三、衡量企业资金结构优劣的尺度 169

四、企业资金结构优化的途径 171

第六章 企业再生产与资金运动规律 173

第一节 企业再生产形式与资金占用特点 173

一、企业再生产的两种形式 173

二、企业简单再生产资金占用特点 174

三、企业内含扩大再生产资金占用特点 175

四、企业外延扩大再生产资金占用特点 176

五、再生产资金理论对企业经济工作的启示 177

第二节 企业再生产过程中资金短缺的成因及对策 179

一、企业再生产过程中资金短缺成因分析 179

二、缓解企业资金短缺的主要对策 185

第三节 企业再生产过程中资金营运策略 190

一、产品生命周期策略 190

二、产品选择策略 192

三、价格渗透策略 193

四、销售渠道策略 194

五、负债经营策略 195

六、结算资金回笼策略 196

七、合理避税策略 197

第八章 资金的时间价值 198

第一节 树立资金时间价值的意义 198

一、资金时间价值的概念 198

二、树立资金时间价值观念的意义 199

第二节 资金时间价值的决定因素 201

一、资金时间价值存在的基础 201

二、资金时间价值的决定因素 203

第三节 资金时间价值的计算 205

一、单利计算 206

二、复利计算 206

三、年金计算 210

第四节 资金时间价值的运用 213

一、资金时间价值在固定资产投资方面的应用 214

二、资金时间价值在固定资金补偿方面的应用 218

三、资金时间价值在流动资金运筹方面的应用 220

四、资金时间价值在其它方面的应用 228

第一节 企业资金需求预测的概念和方法 231

一、资金预测的概念 231

第九章 企业资金需求预测 231

二、资金需求预测的内容 232

三、资金需求预测的步骤 233

四、资金需求预测的技术方法 233

第二节 时间序列预测法 235

一、简单平均法 235

二、移动平均法 237

三、配合曲线法 241

四、季节系数法 243

第三节 因果预测法 244

一、一元线性回归法 245

二、销售百分比法 247

三、基数迭加法 250

一、平均误差 251

二、平均绝对误差 252

四、均方根差 253

三、均方误差 253

第十章 长期投资决策 256

第一节 长期投资决策的意义和内容 256

一、长期投资决策的特点 256

二、长期投资决策的内容和程序 257

三、长期投资决策的可行性研究 260

五、选择预测方法 264

第二节 长期投资决策应考虑的因素 266

一、资金的时间价值 266

二、投资的风险价值 267

三、资金成本 270

四、现金流量 273

五、投资过程的有效期 274

第三节 长期投资决策的分析方法 275

一、投资回收期法 275

二、投资报酬率法 276

三、净现值法 278

四、现值指数法 280

五、内含报酬率法 282

六、等年值比较法 286

第四节 长期投资决策在固定资产投资方面的应用 288

一、新增固定资产决策 288

二、修理固定资产决策 289

三、改造固定资产决策 290

四、更新固定资产决策 291

第十一章 企业内部信贷机制 296

第一节 企业引进信贷机制的必要性 296

一、内部信贷机制的概念 296

二、内部信贷机制的产生和发展 297

三、引进内部信贷机制的意义 299

第二节 内部信贷机制的性质和职能 301

一、内部信贷机制的性质 301

二、内部信贷机制的职能 302

第三节 内部信贷机制的技术方法 304

一、核定贷款指标 304

二、发行内部货币 306

三、制订内部结算价格 308

四、设计利率体系 312

一、企业资产评估的概念 315

第十二章 企业资产评估与资金保值 315

第一节 企业资产评估的意义 315

二、企业资产评估的意义 316

三、企业资产评估的基本要素 319

四、哪些经济行为必须实行资产评估 321

五、企业资产评估和清产核资的关系 321

第二节 企业资产评估的程序和计价标准 322

一、企业资产评估的程序 322

二、委托评估的企业应做的工作 324

三、企业资产评估的计价标准 325

第三节 企业主要资产的评估方法 326

一、企业资产评估的基本方法 326

二、企业主要固定资产评估 329

三、企业主要流动资产评估 332

四、企业无形资产评估 335

第四节 通货膨胀条件下的企业资金保值 337

一、国外资本保持理论 337

二、影响我国企业资金保值的因素分析 338

三、企业资金保值的基本思路 342

第十三章 资金市场 346

第一节 开放资金市场的意义和条件 346

一、资金是特殊商品 346

二、资金市场的概念 347

三、开放社会主义资金市场的必要性 348

四、开放资金市场的基本条件 352

五、开放资金市场应注意的问题 353

第二节 资金市场的内容和分类 356

一、资金市场的内容 356

二、资金市场分类 358

三、国际资金市场概况 361

第三节 企业如何利用资金市场 365

一、企业在资金市场的地位和作用 365

二、企业如何到资金市场上投资 367

三 、证券投资的策略 368

四、企业如何从资金市场上获得资金 370

第十四章 引用外资 375

第一节 企业引用外资的意义 375

三、引用外资，是提高企业经营管理水平，增强出口创汇能力，发展外向型经济的需要 377

二、引用外资，是缓解企业资金短缺，加速企业发展的需要 377

一、引用外资，是企业技术改造，推进技术进步的需要 377

第二节 企业引用外资的原则和应注意的问题 378

一、引用外资的原则 378

二、引用外资应注意的问题 380

第三节 企业引用外资的方式、利息和费用 383

一、引用外资的方式 383

二、利息和费用 385

三、利用外资的货币选择 387

第四节 企业引用外资的程序 388

一、补偿贸易程序 389

二、国际金融组织贷款程序 391

三、国外商业银行贷款程序 392

四、国际融资租赁程序 393

第五节 企业引用外资的风险及防范 395

一、引用外资的风险种类 395

二、引用外资的风险防范 396

第十五章 企业资金诊断和效益评价 399

第一节 企业资金诊断的意义、方法和程序 399

一、企业资金诊断的意义 399

二、资金诊断的形式 401

三、资金诊断的程序 403

四、资金诊断的方法 404

五、企业资金诊断的内容 407

第二节 企业资金运用诊断 408

一、固定资产配置结构 409

二、固定资产损失率 410

三、储备资金超储率 410

一、固定资金利用率 411

四、生产资金超占率 412

五、产品资金积滞率 413

六、应收帐款周转率 414

七、流动比率 414

八、速动比率 415

九、负债比率 416

十、固定比率 417

第三节 企业资金效益诊断 418

二、固定资金利润率 420

三、流动资金周转率 421

四、流动资金利润率 423

六、全部资金利润率 424

五、全部资金周转率 424

七、破产临界值 425

第四节 企业资金动脉硬化症的诊治 427

一、企业资金动脉硬化症的症状 427

二、治疗改善目标 429

三、治疗重点 430

第五节 企业资金使用效益的综合评价 431

一、企业资金使用效益评价的原则 431

二、企业资金使用效益的综合评价 434