新编中国税制PDF电子书下载

第一章 税收概念、税收职能作用和税收原则 1

第一节 税收的一般概念 1

第二节 税收的职能和作用 9

第三节 税收原则 22

第二章 税制构成要素和税收分类 32

第一节 税收制度的构成要素 32

第二节 税收分类 48

第三章 税负转嫁与归宿 57

第一节 税负转嫁的条件 57

第二节 税负转嫁的方式 61

第三节 税负的归宿 63

第四章 我国的税制改革及现行税制体系 71

第一节 我国的税制改革 71

第二节 我国现行税制体系 77

第五章 增值税 82

第一节 增值税概述 82

第二节 纳税人、课税对象和税率 87

第三节 计税依据和应纳税额 91

第四节 几种经营行为的税务处理 103

第五节 征纳管理 107

第六章 消费税 113

第一节 消费税概述 113

第二节 纳税人、课税对象和税率 115

第三节 计税依据和应纳税额 118

第四节 征纳管理 126

第七章 营业税 129

第一节 营业税概述 129

第二节 纳税人、课税对象和税率 130

第三节 计税依据和应纳税额 134

第四节 几种经营行为的税务处理 138

第五节 减税免税 140

第六节 征纳管理 141

第一节 关税概述 144

第八章 关税 144

第二节 纳税人、课税对象和税率 147

第三节 计税依据和应纳税额 151

第四节 减税免税 155

第五节 征纳管理 156

第九章 企业所得税 158

第一节 企业所得税概述 158

第二节 纳税人、课税对象和税率 161

第三节 计税依据和应纳税额 162

第四节 资产的税务处理 172

第五节 税额扣除 176

第六节 税收优惠 179

第七节 征纳管理 185

第十章 外商投资企业和外国企业所得税 187

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 187

第二节 纳税人、课税对象和税率 189

第三节 计税依据和应纳税额 192

第四节 资产的税务处理 202

第五节 税收优惠 205

第六节 征纳管理 214

第十一章 个人所得税 218

第一节 个人所得税概述 218

第二节 纳税人、课税对象和税率 221

第三节 计税依据和应纳税额 227

第四节 税收优惠 242

第五节 征纳管理 245

第十二章 农业税和牧业税 250

第一节 农业税 250

第二节 农业特产税 254

第三节 牧业税 259

第十三章 土地增值税 261

第一节 土地增值税概述 261

第二节 纳税人、课税对象和税率 264

第三节 计税依据和应纳税额 266

第四节 减税免税 270

第五节 征纳管理 271

第十四章 资源税 273

第一节 资源税的概念、特点和作用 273

第二节 课税对象、纳税人和税率 275

第三节 纳税环节和税收优惠 303

第四节 计税依据和应纳税额 304

第五节 征纳管理 306

第十五章 辅助税种 308

第一节 城镇土地使用税 308

第二节 耕地占用税 313

第三节 房产税 317

第四节 车船使用税 320

第五节 印花税 324

第六节 证券交易税 330

第七节 契税 331

第八节 固定资产投资方向调节税 335

第九节 城市维护建设税 352

第十节 教育费附加 356

第十六章 纳税人的权利、义务与法律责任 358

第一节 纳税人的权利和义务 358

第二节 税务登记和纳税申报 360

第三节 税款征收、缴纳和税务检查 365

第四节 税收法律责任 369

第五节 税务行政复议和诉讼 374