企业改制与上市策划PDF电子书下载

前言 1

第1章 概述 1

1．1 企业改制的内涵与意义 1

1．1．1 企业改制的内涵 1

1．1．2 现代企业制度的基本内涵 2

1．1．3 企业改制的意义 5

1．2 企业改制的形式与条件 6

1．2．1 企业改制的基本形式 6

1．2．2 企业改制的条件 8

1．2．3 几种主要公司形式优缺点比较 10

1．2．4 企业改制的途径与形式选择 12

1．3．1 企业改制的一般步骤 14

1．3 企业改制的程序与步骤 14

1．3．2有限责任公司设立的基本步骤 17

1．3．3 股份有限公司设立的基本步骤 19

1．4 国外股份制企业的设立 25

1．4．1 国外公司制的主要特点 25

1．4．2 国外股份公司设立程序的特点 28

第2章 文件制作 31

2．1 企业改制文件制作的意义与要求 31

2．1．1 企业改制文件制作的意义 31

2．1．2 企业改制文件制作的基本要求 32

2．1．3 企业改制文件的种类 32

2．2 协议书与申请书的制作 34

2．2．1 协议书的制作 34

2．2．2 申请书的制作 38

2．3．1 公司章程的作用与制作要求 44

2．3 公司章程的制作 44

2．3．2 公司章程的主要内容 45

2．3．3 公司章程实例大本 47

2．4 可行性研究报告的制作 55

2．4．1 可行性研究报告的基本内容 55

2．4．2 经营业绩审计 56

2．4．3 盈利预测 60

2．4．4 可行性研究报告实例文本 62

2．5 资产评估报告与验资报告的制作 65

2．5．1 资产评估报告的制作 65

2．5．2 验资报告的制作 69

3．1．1 资产评估的意义 72

第3章 资产评估 72

3．1 资产评估概述 72

3．1．2 资产评估的特征 73

3．1．3 资产评估的原则 73

3．1．4 资产评估与财产清查 75

3．2 资产评估程序 76

3．2．1 申请立项 77

3．2．2 资产清查 78

3．2．3 评定估算 79

3．2．4 验证确认 81

3．3 资产评估方法 81

3．3．1 资产评估的基本前提与计价标准 81

3．3．2 收益现值法 84

3．3．3 重置成本法 88

3．3．4 现行市价法 92

3．4 资产评估中值得探讨的问题 95

3．4．1 债权资产评估问题 95

3．4．2 产成品评估问题 98

3．4．3 长期投资评估问题 100

3．4．4 对资产评估增值应否征税的问题 103

第4章 产权界定 105

4．1 产权界定的内涵与原则 105

4．1．1 产权界定的内涵 105

4．1．2 产权界定的依据 106

4．1．3 产权界定的原则 108

4．1．4 产权界定的意义 110

4．2．1 产权界定的基本方法 111

4．2 产权界定的方法 111

4．2．2 产权界定的具体方法 113

4．3 国有产权界定 114

4．3．1 国有企业的产权界定 115

4．3．2 集体所有制企业中的国有资产所有权界定 116

4．3．3 中外合资经营、合作经营企业中的国有资产所有权界定 117

4．3．4 股份制企业中的国有资产所有权界定 118

4．3．5 全民单位之间的产权界定 118

4．4 产权界定中有关问题的探讨 120

4．4．1 纯国有企业的产权界定问题 120

4．4．2 合伙企业中各所有者权益的界定问题 122

5．1．2 股权设置的形式 126

5．1．1 股权设置的内涵 126

5．1 股权设置的内涵与形式 126

第5章 股权设置 126

5．2 股权设置结构与方法 130

5．2．1 股权设置结构 130

5．2．2 股权设置方法 131

5． 3 净资产折股 133

5．3．1 净资产折股的含义及影响因素 133

5．3．2 净资产折股标准 135

5．3．3 净资产折股结果的处理 136

5．4 股权设置中有关问题的探讨 137

5．4．1 关于资产剥离与利润分割问题 137

5．4．2 关于债务重组及债权变股权问题 139

5．4．3 关于土地问题的处理 141

5．4．4 关于净资产折股问题 144

5．4．5 关于关联交易问题 146

第6章 股权管理 150

6．1 股权管理的内涵 150

6．1．1 股权管理的概念与特点 150

6．1．2 国有股权管理的意义 151

6．1．3 股权管理的原则 152

6．1．4 股权管理的主要内容 153

6．2 国有股权管理体制 153

6．2．1 传统国有资产管理体制 153

6．2．2 现行国有股权管理体制及改革构想 155

6．3 企业改制后国有股权管理 158

6．3．1 国家股股权的持股单位和行使方式 158

6．3．2 国家股股利分配与收缴管理 160

6．3．3 国有股股权的增购、转让及转让收入的管理 162

6．3．4 国有股权代表的管理 163

6．4 国有资本保值增值管理 165

6．4．1 国有资本保值增值内涵 165

6．4．2 国有资本保值增值管理 168

第7章 资本经营 172

7．1 资本经营的内涵与基础 172

7．1．1 资本经营的内涵 172

7．1．2 资本经营的基础 173

7．2 资本经营的目标 174

7．2．1 资本保值增值与利润的关系 174

7．2．2 利润与经济效益的关系 175

7．2．3 资本经营目标 177

7．3 资本经营的内容 177

7．3．1 资本存量管理 177

7．3．2 资本增量管理 178

7．3．3 资本配置管理 179

7．3．4 资本收益管理 179

7．4 资本经营的规则 180

7．4．1 附加经济价值的涵义与计算 180

7．4．2 附加经济价值规则在资本经营中的应用 181

7．4．3 附加经济价值规则在经济效益评价中的应用 182

7．4．4 提高附加经济价值的途径 186

8．1 股票发行方式 189

8．1．1 股票发行的种类 189

第8章 股票发行 189

8．1．2 公募发行股票的方式 191

8．1．3 发行方式的选择 192

8． 2 股票发行审批 194

8．2．1 股票发行审批程序 194

8．2．2 股票发行申请材料 197

8．3 招股说明书 203

8．3．1 招股说明书的性质 203

8．3．2 招股说明书的内容与格式要求 204

8．4 股票发行方案 223

8．4．1 股票发行方法 223

8．4．2 股票发行价格 230

9．1．1 股份公司审计的主体 234

第9章 财务审计 234

9．1 股份公司审计概述 234

9．1．2 股份公司审计的要求 235

9．2 验资 239

9．2．1 验资概述 239

9．2．2 验资的内容 240

9．3 财务报表审计 245

9．3．1 财务报表审计的内容与方式 245

9．3．2 资产负债表审计 247

9．3．3 利润表审计 254

9．3．4 财务状况变动表审计 256

9．3．5 关联方交易审计及披露 257

9．3．6 审计报告 258

9．4．1 盈利预测鉴证的目的 260

9．4 盈利预测鉴证 260

9．4．2 盈利预测的内容与方法 261

9．4．3 盈利预测鉴证的内容 263

9．4．4 盈利预测鉴证报告 264

第10章 律师见证 266

10．1 律师见证概述 266

10．1．1 律师见证的涵义 266

10．1．2 律师见证的内容 266

10．2 律师见证的操作 268

10．2．1 律师在发行上市中的地位 268

10．2．2 律师调查 269

10．2．3 提出法律问题，排除法律障碍 274

10．3．1 法律意见书的报告与格式 296

10．2．4 出具法律意见书和律师工作报告 296

10．3 法律意见书和律师工作报告 296

10．3．2 律师工作报告的内容与格式 302

第11章 股票上市 304

11．1 股票上市的意义与程序 304

11．1．1 股票上市的意义 304

11．1．2 股票上市的准备工作 305

11．1．3 股票上市的申请 306

11．1．4 股票上市的审批 308

11．2 上市公告书 309

11．2．1 上市公告书的内容 309

11．2．2 上市公告书正文 31

11．3．1 信息披露的意义与形式 315

11．3 股票上市后的信息披露 315

11．3．2 定期报告披露 316

11．3．3 临时报告的披露 340

11．4 股票上市的暂停与终止 345

11．4．1 暂停上市 345

11．4．2 临时暂停上市 347

11．4．3 终止上市 347

第12章 外资股的运作 349

12．1 外资股运作概述 349

12．1．1 外资股的内涵及运作现状 349

12．1．2 外资股运作的意义与问题 351

12．2 B股的发行与上市 353

12．2．1 B股的含义 353

12．2．2 发行B股的条件 354

12．2．3 发行B股申报程序 355

12．2．4 发行B股的具体工作程序 357

12．2．5 B股上市交易程序 363

12．2．6 发行B股中须注意的几个问题 364

12．2．7 B股上市后的再筹资 368

12．2．8 其他B股衍生品种 371

12．3 H股运作的规范要求 372

12．3．1 H股的涵义 372

12．3．2 《补充规定》的若干要求 373

12．3．3 《必备条款》的若干要求 375

12．3．4 发行H种股票公司的会计处理 376

12．3．5 H股的发行与上市 381

12．3．6 须说明的几个问题 385