纳税人实用税务会计PDF电子书下载

第一章 税务会计与税收制度 1

第一节 税务会计的意义和作用 1

第二节 税收制度的意义和建立原则 3

第三节 我国现行税收制度的构成 7

第四节 纳税人的义务和权利 20

第二章 增值税及其核算 25

第一节 增值税的意义和作用 25

第二节 增值税的课征制度 29

第三节 增值税的计算、缴纳和会计处理 44

第三章 消费税及其核算 63

第一节 消费税的意义和作用 63

第二节 消费税的课征制度 65

第三节 消费税的计算、缴纳和会计处理 77

附录3·1 中华人民共和国消费税暂行条例 101

附录3·2 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 105

第四章 营业税及其核算 110

第一节 营业税的意义和作用 110

第二节 营业税的课征制度 112

第三节 营业税的计算、缴纳和会计处理 125

第五章 企业所得税及其核算 145

第一节 企业所得税的意义和作用 145

第二节 企业所得税的课征制度 147

第三节 企业所得税的计算、缴纳和会计处理 167

附录5·1 中华人民共和国企业所得税暂行条例 175

附录5·2 中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 178

第六章 外商投资企业和外国企业所得税及其核算 188

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念和作用 188

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的课征制度 191

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算、缴纳与会计处理 236

附录6·1 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 258

附录6·2 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 264

第七章 个人所得税及其核算 286

第一节 个人所得税的意义和作用 286

第二节 个人所得税的课征制度 290

第三节 个人所得税的计算、缴纳和会计处理 303

附录7·1 中华人民共和国个人所得税法 331

附录7·2 中华人民共和国个人所得税法实施细则 336

第八章 资源税、土地使用税及其核算 343

第一节 资源税及其核算 343

第二节 城镇土地使用税及其核算 378

第九章 固定资产投资方向调节税、土地增值税及其核算 386

第一节 固定资产投资方向调节税及其核算 386

第二节 土地增值税及其核算 431

第十章 其他工商各税及其核算 436

第一节 房产税及其核算 436

第二节 车船使用税及其核算 442

第三节 印花税及其核算 449

第四节 城市维护建设税及其核算 456

第五节 耕地占用税及其核算 467

第十一章 避税与反避税 477

第一节 避税 477

第二节 反避税 486

第十二章 纳税程序及税收法律责任 493

第一节 税务登记 493

第二节 纳税申报与税款缴纳 508

第三节 帐簿、凭证管理和纳税检查 516

第四节 税收法律责任 537

第五节 税收行政复议诉讼 542

附录12·1 中华人民共和国税收征收管理法 550

附录12·2 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 560

附录12·3 中华人民共和国全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 572