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第一节 社会主义银行的特点与作用 1

一、社会主义银行的特点 1

第一章 银行与金融体系 1

二、社会主义银行的作用 2

第二节 我国金融体系的建立与发展 4

一、单一的人民银行体系 4

二、多元混合型的国家银行体系 4

三、中央银行体制下的金融体系 5

第三节 我国金融体系的分工与协作 6

第四节 金融行政管理 9

一、金融行政管理的目的与原则 9

二、金融行政管理的内容与方法 10

一、财政性存款 13

第二章 银行开户与银行存款 13

第一节 银行存款 13

二、企业存款 14

三、其他存款 14

四、储蓄存款 15

第二节 银行开户的分类及其规定 15

一、基本帐户 15

二、专用帐户 15

三、辅助帐户 16

四、开立帐户的基本规定 16

第三节 不同单位可以开立的银行帐户 16

一、企业单位的银行帐户 17

二、行政和事业单位的银行帐户 18

三、农村乡（镇）政府及其所属企、事业单位的银行帐户 19

四、外地及临时性单位的银行帐户 20

第四节 开立银行帐户的具体手续 20

一、办理申请 20

二、提交证明 22

三、领购银行各种业务结算凭证 22

第五节 帐户的印鉴 23

一、印鉴卡填写的要求 23

二、印章的式样和质量 23

三、印章的保管和使用 24

四、更换印鉴 24

二、撤销或合并帐户 25

三、移户 25

一、变更户名 25

第六节 机构变迁后的帐户处理手续 25

四、销户 26

第七节 银行帐户的使用和管理 26

一、银行帐户的使用 26

二、银行对开户单位的帐务要求 27

三、银行的帐户管理 28

第三章 工商信贷 29

第一节 国营企业流动资金由银行统一管理 29

一、银行管理工商企业流动资金的职责 29

二、流动资金的管理原则 30

三、国拨流动资金的管理 30

四、企业自有流动资金的来源和补充 31

一、银行的信贷方针 32

第二节 工商信贷的方针、任务和基本原则 32

二、工商信贷的基本任务 33

三、信贷的基本原则 33

第三节 工业流动资金贷款 34

一、贷款的基本条件 35

二、贷款的种类 35

三、工业周转贷款 35

四、流动基金贷款 37

五、临时贷款 37

六、卖方信贷 38

七、科技开发贷款 40

九、结算贷款 41

八、专用基金贷款 41

十、特种贷款 42

第四节 商业、服务业贷款 43

一、贷款的对象与范围 43

二、贷款的种类 44

三、商品周转贷款 44

四、临时贷款 45

五、专项储备贷款 46

六、联营货款 46

七、网点设施货款 47

八、副食品基地贷款 48

第五节 外贸贷款 48

一、外贸货款的对象和种类 48

二、定额周转贷款 49

四、出口打包贷款 50

三、临时贷款 50

五、机电产品出口卖方信贷 51

第六节 集体企业贷款 52

一、贷款的种类 52

二、贷款的方针 52

三、贷款掌握原则 53

第七节 个体经济贷款 55

一、贷款的对象、条件和原则 55

二、贷款用途、期限、利率和额度 55

三、个体经济贷款管理 56

第八节 外商投资企业贷款 57

一、外商投资企业贷款的对象和条件 57

三、贷款的申请和担保 58

二、外商投资企业贷款的种类 58

四、借款合同的签订和履行 59

五、贷款的金额、利率和期限 60

第九节 票据贴现 60

一、票据贴现的性质 60

二、票据贴现的申请和审查 61

三、贴现利息和实付贴现金额的计算 62

第四章 农业贷款 64

第一节 农业贷款的方针、政策和原则 64

一、农业贷款的方针、政策 64

二、农业贷款的原则 64

第二节 国营农业企业贷款 65

一、国营农业企业贷款的对象 65

二、国营农业企业贷款的基本条件 65

三、国营农业企业贷款的种类和期限 66

四、国营农业企业贷款的管理 68

第三节 供销合作社贷款 70

一、供销合作社贷款的对象 70

二、供销合作社贷款的基本条件 70

三、供销合作社贷款的种类和期限 70

四、供销合作社贷款的管理 71

第四节 粮食企业贷款 73

一、粮食企业贷款的对象 73

二、粮食企业贷款的基本条件 73

三、粮食企业贷款的种类和期限 74

四、粮食企业贷款的掌握 74

五、粮食企业贷款的管理 75

二、乡镇企业贷款的基本条件 77

一、乡镇企业贷款的对象 77

第五节 乡镇企业贷款 77

三、乡镇企业贷款的种类和期限 78

四、乡镇企业贷款的管理 79

第六节 一般农业集体贷款 82

一、一般农业集体贷款的对象 82

二、一般农业集体贷款的基本条件 82

三、一般农业集体贷款的种类和期限 83

四、一般农业集体贷款的管理 84

第七节 承包户、专业户贷款 85

一、承包户、专业户贷款的对象和条件 85

二、承包户、专业户贷款的用途、额度和期限 85

三、承包户、专业户贷款的管理 86

二、土地治理与开发性贷款的对象、条件、期限、利率 88

一、土地治理与开发性贷款的范围和用途 88

第八节 土地治理与开发性贷款 88

三、土地治理与开发性贷款的管理 89

第九节 农业贷款基本程序和管理基本方式 89

一、农业贷款的基本程序 89

二、农业贷款管理的基本方式 91

第五章 固定资产贷款 93

第一节 固定资产投资体制的改革 93

一、“拨改贷”的试点与推广 93

二、“拨改贷”的积极作用 93

第二节 固定资产贷款的计划管理和规模控制 94

一、计划管理与资金来源 94

二、控制投资和贷款规模 95

一、基本建设贷款的对象 96

第三节 基本建设货款 96

二、基本建设贷款的借款合同 97

三、基本建设货款的支付 98

四、基本建设贷款本息的偿还 99

第四节 技术改造贷款 100

一、技术改造贷款的对象、用途和条件 100

二、技术改造贷款的种类、期限和利率 100

三、技术改造贷款的申请、审批和归还 101

四、技术改造贷款的管理和检查 101

第五节 各专业银行固定资产贷款的业务分工 102

第六节 固定资产贷款项目管理和工作程序 103

一、项目前期准备阶段的管理 103

二、项目实施阶段的管理 104

三、项目效益考核阶段的管理 105

第六章 储蓄存款业务 106

第一节 我国储蓄存款的政策、原则 106

第二节 现行储蓄存款种类 107

一、活期储蓄存款 107

二、定期储蓄存款 110

三、外币储蓄存款 112

第三节 储蓄存款利率和利息计算 112

一、储蓄存款利息的性质 112

二、建国后储蓄存款利率的沿革 113

三、储蓄存款利息的计算 114

第四节 储蓄存款的托收、挂失、查询及其他 120

一、储蓄存款的托收 120

二、储蓄存款的挂失 121

三、储蓄存款的查询、停止支付、没收及死亡人存款的处理 122

附件：《关于查询、停止支付和没收个人在银行的存款及存款人死亡后的存款过户或支付手续的联合通知》 124

第五节 银行储蓄业务电子化及其应用 127

一、银行业务发展的出路在于电子化 127

二、储蓄业务微机处理系统的应用 128

三、储蓄业务的通存通兑及工资、公用事业费用的自动收付 128

四、银行信用卡与自动取款机 129

第七章 外汇业务 130

第一节 外汇的含义和范围 130

第二节 外汇存款 131

一、甲种外币存款 132

二、乙种外币存款 133

三、丙种外币存款 134

四、人民币特种存款 135

第三节 外汇贷款 136

一、外汇贷款的特点 136

二、外汇贷款的使用范围、条件和期限 136

三、外汇贷款的申请和审批 137

四、外汇贷款的种类 138

第四节 国际贸易结算 140

一、国际汇款 140

二、托收业务 142

三、信用证结算方式 144

四、银行保函与备用信用证 146

第五节 非贸易外汇业务 147

一、外币兑换业务 147

二、非贸易外汇汇款业务 147

三、买入非贸易外币票据和托收业务 148

四、外币旅行支票 149

五、旅行信用证和光票信用证 149

六、信用卡 150

第六节 外汇买卖 151

一、外汇买卖业务的种类 151

二、办理外汇买卖业务的手续 152

第七节 外汇调剂中心 153

一、外汇调剂中心的性质 153

二、外汇调剂中心的职责 153

三、外汇调剂中心的业务内容 153

四、外汇调剂价格 154

五、外汇调剂中心的交易方式 154

一、我国外汇管理的基本原则 156

二、我国外汇管理的主要内容 156

第八节 外汇管理 156

第八章 银行结算 159

第一节 银行结算的原则、规定、纪律和方式 160

一、银行结算的基本原则 160

二、银行结算的主要规定 160

三、银行结算的纪律 162

四、正确填写票据和结算凭证 162

五、银行结算的方式 164

第二节 商业汇票 164

一、商业汇票的基本规定与使用对象 164

二、承兑汇票的签发 165

三、商业承兑汇票的承兑 167

五、商业汇票承兑期的规定 168

四、银行办理商业汇票承兑的手续 168

六、商业汇票的背书转让 169

七、背书转让时应注意的事项 170

八、承兑汇票到期日的付款 170

九、商业汇票贴现、再贴现的处理 171

十、贴现商业汇票到期后的处理 173

十一、承兑汇票到期存款不足支付时的处理 173

十二、商业汇票的挂失与注销 174

第三节 银行汇票 175

一、银行汇票的特点与基本规定 175

二、申请签发银行汇票的对象 176

三、签发和解付银行汇票的范围 176

四、签发银行汇票的手续 176

六、单位和个人在受理银行汇票时应注意的事项 177

五、银行汇票的背书转让 177

七、银行汇票兑付及多余款项的处理 178

八、银行汇票取现、转让的处理 179

九、银行汇票退款、挂失的处理 179

十、华东三省一市银行汇票的特点 180

第四节 支票 181

一、支票的特点、适用范围及主要规定 181

二、使用转帐支票结算的手续 183

三、支票的背书转让及应注意的事项 183

四、未完成支票的管理和控制 184

五、空头支票、支票“印鉴不符”及远期支票的处理 184

七、现金支票用于转帐的手续 186

八、存款人领用支票的手续 186

六、存款人印鉴遗失或更换预留银行印鉴的手续 186

九、结清帐户时剩余空白支票的处理 187

第五节 定额支票 187

一、定额支票的基本规定 187

二、定额支票的特点 188

三、收购单位办理农副产品定额支票结算的处理 188

四、农村商业、供销和税务等部门收受定额支票的处理 188

第六节 银行本票 188

一、银行本票的适用范围及特点 189

二、银行本票的基本规定 190

三、申请签发银行本票的对象 190

四、签发、受理银行本票的范围 190

五、签发银行本票的手续 190

八、银行本票超过付款期的退款处理 191

七、银行本票的兑付处理 191

六、银行本票的背书转让及应注意的事项 191

第七节 汇兑结算 192

一、汇兑结算的适用范围 192

二、汇款人办理信、电汇结算的手续 192

三、“留行待取”的处理 193

四、未在银行开户的个人办理信、电汇的处理 193

五、汇兑款项支取现金的处理 193

六、分次支取汇款的处理 194

七、汇兑款项转汇、退汇及久未领取的处理 194

八、销货单位发货时应注意的事项 195

第八节 委托收款 195

一、委托收款结算的适用范围及主要规定 195

三、办理委托收款结算的手续 196

二、委托收款结算应注意的事项 196

四、“三方交易，直达结算”的委托收款手续 197

五、代办发货、代理收货的委托收款手续 197

六、委托收款付款期的计算 198

七、付款人帐户内无款支付的处理 198

八、付款人拒付的处理 199

第九节 结算业务收费 199

一、结算业务收费的范围 199

二、结算业务收费的基本规定 199

第九章 银行同业往来 202

第一节 银行同业往来的范围和内容 202

一、银行同业往来的范围 202

一、银行同业拆借的概念及一般规定 203

第二节 银行同业拆借 203

二、银行同业往来的内容 203

二、银行同业拆借的特征 204

第三节 银行联行往来和清算 204

一、银行联行往来制度的沿革 204

二、银行全国电子联行往来制度 206

第四节 辖内票据交换 207

一、票据交换制度的产生 207

二、同城票据交换的具体做法 208

三、同城票据的人帐用款时间 209

第十章 银行利率和利息计算 211

第一节 银行利率的制订 211

一、利率的概念和种类 211

二、利率政策和利率管理 212

四、利率的杠杆作用 213

三、利率的制订 213

第二节 现行存、贷款利率 214

第三节 银行利息计算的主要规定和方法 215

一、利息计算的主要规定 215

二、存、贷款利息的计算方法 218

第四节 银行存、贷款利息的计算入帐 220

一、存、贷款的计息范围 220

二、存、贷款利息的计算入帐 220

第五节 银行存、贷款利息计算实例 223

一、逐笔计息举例 223

二、计息余额表计息举例 225

三、在帐页上直接计息举例 225

一、金融信托的职能 227

第一节 金融信托的职能、特点和作用 227

第十一章 金融信托业务 227

二、金融信托的特点 228

三、金融信托的作用 229

第二节 金融信托业务的种类 230

一、信托业务 230

二、委托业务 232

三、金融租赁业务 234

四、代理业务 235

第三节 现行主要金融信托业务做法 238

一、信托存款 238

二、委托贷款 239

三、金融租赁 241

五、出租保管箱 245

四、代理发行股票和债券 245

第十二章 信息咨询业务 246

第一节 银行早期的信息咨询业务 246

一、征信的概念 246

二、旧中国的银行征信所 247

三、现代征信咨询业务的范围 247

第二节 信息咨询业务的种类 248

一、资信证明 248

二、信用调查 250

三、信用签证 250

四、信用评估 252

五、市场信息咨询 253

七、国际经济信息咨询 254

六、项目评估 254

八、常年咨询 257

第三节 征信咨询的委托程序 258

一、企业提出咨询委托 258

二、银行审核咨询委托书 259

三、签订委托咨询合同 260

四、提出咨询报告 260

五、咨询服务收费 260

第十三章 证券业务 261

第一节 证券的概念、种类和作用 261

一、证券的概念 261

二、证券的种类 261

一、证券的发行市场及销售形式 264

第二节 证券的发行 264

三、证券的作用 264

二、企业发行债券的规定及手续 265

三、企业发行股票的规定及手续 269

第三节 证券的流通 271

一、证券流通的管理规定 271

二、股票（或债券）流通转让的规定及手续 273

三、国库券流通转让的手续及规定 274

第十四章 保险业务 276

第一节 保险的基本职能和作用 276

第二节 国内保险的主要险种及其内容 278

一、企业财产保险 278

二、国内水路、铁路货物运输保险 279

三、机动车辆保险 280

四、家庭财产保险 282

五、简易人身保险 283

一、企业财产保险的理赔 285

第三节 企业财产保险和铁路、水路货物运输保险的理赔 285

二、水路、铁路货物运输保险的理赔 287

第四节 农业保险的投保与理赔 288

一、牲畜保险 288

二、奶牛保险 289

三、生猪保险 290

第五节 涉外保险的主要险种及内容 290

一、海洋运输货物保险 291

二、船舶保险 293

第六节 农村代理保险业务 294

二、代理保险业务的分工 295

三、保费收入的处理 295

一、代理保险业务的范围 295

四、现行代理保险手续费计算标准 296

第十五章 现金管理、工资基金监督和现金收付 297

第一节 现金管理 297

一、现金管理的意义和作用 297

二、现金管理的基本内容 298

三、现金管理的具体做法 299

四、现金管理的检查与奖惩 302

第二节 工资基金监督 305

一、工资基金和工资基金监督 305

二、工资基金管理的职责分工 305

三、工资基金监督的程序和方法 305

四、工资基金监督检查的内容及奖惩 306

二、单位现金送存银行的做法 307

一、单位现金送存银行的规定 307

第三节 向银行解存和领取现金 307

三、向银行领取现金 308

第四节 人民币兑换 308

一、主辅币的兑换 308

二、损伤票币的兑换与挑剔 309

三、残缺人民币兑换 309

第十六章 金银管理、收购与配售 312

第一节 金银管理的范围及政策 312

一、国家管理金银的范围 312

二、金银管理的政策 312

第二节 金银的收购和配售 313

第三节 金银收购和配售的帐务管理原则 314

一、对金银经营单位的管理 315

第四节 对金银经营单位和个体金银匠的管理 315

二、对个体金银匠的管理 316

第五节 对金银出入国境的管理 317

第六节 金银管理的奖励和处罚 318

第六节 金银管理的奖励和处罚 318

附件：有关银行业务的重要法规、条例 321

中华人民共和国银行管理暂行条例 321

中华人民共和国外汇管理暂行条例 331

中华人民共和国金银管理条例 338

借款合同条例 345

现金管理暂行条例 350

中国人民银行商业汇票承兑、贴现暂行办法 355

中国人民银行关于加强利率管理工作的暂行规定 358

企业债券管理暂行条例 360