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第一章 总论 1

第一节 税务会计的意义 1

第二节 税务会计的对象 9

第三节 税务会计的特点和原则 10

第四节 税务会计的职能、作用和任务 15

第五节 税务会计基础 18

思考题 24

第二章 纳税基础 25

第一节 社会主义税收的性质和作用 25

第二节 税收制度 36

第三节 税收法律关系的内容 48

第四节 纳税申报 52

第五节 税款缴纳 61

思考题 68

第三章 产品税及其核算 69

第一节 产品税概述 69

第二节 销售收入的确认 85

第三节 产品税的计算 89

第四节 产品税的核算 92

思考题 98

练习题 98

第四章 增值税及其核算 100

第一节 增值税概述 100

第二节 扣税法的计算 121

第三节 扣税法的核算 127

第四节 价税分流购进扣税法的计算 132

第五节 价税分流购进扣税法的核算 143

第六节 价税分流购进扣税法的期初调帐 161

思考题 175

练习题 176

第五章 营业税及其核算 179

第一节 营业税概述 179

第二节 营业收入的确认 187

第三节 营业税的计算 192

第四节 营业税的核算 197

练习题 199

思考题 199

第六章 关税及其核算 201

第一节 关税概述 201

第二节 关税的计算 210

第三节 关税的核算 218

思考题 223

练习题 224

第七章 工商统一税及其核算 226

第一节 工商统一税概述 226

第二节 工商统一税的计算 241

第三节 工商统一税的核算 245

练习题 252

思考题 252

第八章 盐税及其核算 255

第一节 盐税概述 255

第二节 盐税的计算 262

第三节 盐税的核算 264

思考题 269

练习题 269

第九章 资源税及其核算 270

第一节 资源税概述 270

第二节 资源税的计算 275

第三节 资源税的核算 277

思考题 278

练习题 279

第十章 集体企业、私营企业所得税及其核算 280

第一节 集体企业所得税概述 280

第二节 集体企业所得税的计算 283

第三节 集体企业所得税的核算 290

第四节 私营企业所得税及其核算 291

思考题 295

练习题 295

第十一章 国营企业所得税及其核算 297

第一节 国营企业所得税概述 297

第二节 国营企业所得税的计算 306

第三节 国营企业所得税的核算 313

练习题 316

思考题 316

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税及核算 319

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 319

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 329

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的核算 343

思考题 352

练习题 352

第十三章 其他各税及其核算 355

第一节 烧油特别税及其核算 355

第二节 城镇土地使用税和耕地占用税及其核算 363

第三节 车船使用税及其核算 370

第四节 房产税及其核算 374

第五节 印花税及其核算 376

第六节 城市维护建设税及其核算 383

第七节 奖金税和工资调节税及其核算 385

第八节 固定资产投资方向调节税及其核算 397

第九节 特别消费税及其核算 411

第十节 筵席税及其核算 415

思考题 417

练习题 417

附录一 中华人民共和国税收征收管理法 419

附录二 股份制试点企业有关税收问题的暂行规定 432

补记 434