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第一章　国际结算概述　 1

第一节　国际结算的概念　 1

第二节 国际结算的重要性　 1

第三节 国际结算业务概述　 2

一、国际结算业务的分类　 2

二、国际结算方式的具体内容　 4

三、国际结算方式的发展　 4

四、国际结算适用的国际规则　 6

五、国际结算与外汇管理　 7

第二章　国际结算中的票据　 8

第一节　票据概述　 8

一、票据流通的形式　 8

二、票据的法律系统　 9

三、票据的特性　 10

四、票据的功能　 11

第二节　汇票　 12

一、汇票的定义　 12

二、汇票的种类　 12

三、汇票的必要项目　 12

四、汇票的其他记载项目　 17

五、汇票当事人　 19

六、票据行为　 20

七、汇票的贴现　 27

第三节　本票　 28

一、本票的定义　 28

二、本票的必要项目　 29

三、本票与汇票的异同　 29

四、本票的不同形式　 30

第四节　支票　 34

一、支票的定义　 34

二、支票的必要项目　 34

三、支票的划线　 35

四、支票的止付　 36

五、支票与汇票的不同点　 37

六、支票的种类　 38

第三章　国际银行清算　 39

第一节 国际银行清算和清算系统　 39

一、清算与清算中心　 39

二、清算系统　 40

第二节　SWIFT的基本内容　 41

一、SWIFT简介　 41

二、SWIFT银行识别代码　 42

三、SWIFT电文格式分类　 43

四、SWIFT电文结构　 44

五、SWIFT密押　 47

六、SWIFT电文表示方式　 48

第三节　世界主要货币的清算系统　 49

一、主要的清算代码和银行识别码　 49

二、美元清算系统　 50

第四章　汇款方式　 61

第一节　国际汇兑　 61

一、顺汇　 62

二、逆汇　 62

第二节　汇款方式概述　 63

一、汇款的基本概念及其当事人　 63

二、汇款方式的种类及其业务程序　 64

第三节　电汇汇款　 66

第四节　信汇汇款　 79

第五节　票汇汇款　 81

一、票汇格式及其业务基本程序　 81

二、采用中心汇票支付　 82

三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较　 84

第五章　托收方式　 86

第一节　托收概述　 86

一、托收的定义　 86

二、托收当事人　 86

三、托收方式的种类　 88

四、托收指示和托收汇票　 89

五、托收结算国际惯例　 94

第二节　光票托收　 95

一、光票托收概述　 95

二、金融票据的种类　 95

三、光票托收清算方式　 97

四、光票托收业务流程　 100

第三节　跟单托收　 101

一、凭承兑交单　 101

二、凭付款交单　 101

三、凭其他条款和条件交出商业单据　 105

四、实务中常见的另一种托收方式——CAD　 106

第四节　SWIFT在跟单托收中的使用　 107

一、跟单托收中几种主要的SWIFT电文格式　 107

二、实例说明　 112

第六章　信用证概述　 122

第一节　信用证的基本概念　 122

一、信用证的定义　 122

二、信用证的自主性　 124

三、信用证的作用　 124

四、信用证的当事人　 124

第二节　向开证行申请开立信用证　 126

第三节　开立信用证　 130

第四节　跟单信用证的基本业务流程　 134

第五节　银行信用证业务案例详解　 136

一、流程大纲　 136

二、信用证业务案例　 136

第七章　通常的跟单信用证　 161

第一节　不可撤销信用证　 161

一、开证行的责任　 161

二、信用证的不可撤销性　 162

第二节　不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证　 163

一、不可撤销保兑的信用证　 163

二、不可撤销不保兑的信用证　 168

第三节　付款、承兑、议付信用证　 171

一、即期付款信用证　 171

二、延期付款信用证　 175

三、承兑信用证　 178

四、议付信用证　 185

五、自由议付信用证　 188

六、五种信用证使用方式综合分析　 190

第八章　特殊跟单信用证　 193

第一节　可转让信用证　 193

一、ICC515的定义　 193

二、可转让信用证的运作程序　 193

三、电开转让信用证实例　 206

第二节　背对背信用证　 220

一、背对背信用证的定义　 220

二、背对背信用证的运作程序　 221

三、背对背信用证与可转让信用证的比较　 223

第三节　款项让渡　 227

一、信用证款项让渡的主要用途　 227

二、款项让渡的当事人　 227

第四节　预支信用证　 230

一、全部预支信用证　 230

二、部分预支信用证　 231

第五节　循环信用证和信用证含有分期装运条款　 234

一、循环信用证　 234

二、信用证含有分期装运条款　 236

第六节　对开信用证　 239

一、对开信用证的定义　 239

二、对开信用证的生效问题　 239

第九章　信开、电开、SWIFT开立信用证　 241

第一节 信开、电开、SWIFT开立信用证概述　 241

一、信开信用证　 241

二、电开信用证　 241

第二节　SWIFT开证的电文格式　 243

一、MT700/701开立跟单信用证　 243

二、MT705跟单信用证的预先通知　 245

三、MT707跟单信用证的修改　 246

四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证　 254

五、MT720/721跟单信用证的转让　 256

六、MT730确认　 258

七、MT732单据已被接受的通知　 258

八、MT734拒付通知　 259

九、MT750通知不符点　 259

十、MT752授权付款、承兑或议付　 260

第三节　信用证相关电文运用实例　 261

第十章　运输单据　 272

第一节　提单　 273

一、海运提单的功能　 274

二、海运提单的关系人　 274

三、海运提单的背书转让　 274

四、海运提单的基本内容　 277

五、海运提单正面和海运提单签字人的要求　 279

六、已装船批注问题　 285

七、装货港和卸货港　 286

八、全套正本　 288

九、转运和分运　 288

第二节 不可流通转让的海运单　 289

一、不可流通转让的海运单的基本功能　 289

二、不可流通转让的海运单与提单的区别　 289

三、不可流通转让的海运单与提单的相同点　 290

四、审核海运单注意事项　 290

第三节　租船合约（合同）提单　 292

一、按照信用证规定而提交单据　 292

二、租船合约提单的签字　 296

三、租船合约提单的功能　 296

四、租船合约提单主要内容　 297

五、租船合约提单其他审核注意事项　 298

第四节　多式运输单据　 299

一、多式运输的形成　 299

二、多式运输单据的运作及其关系人　 300

三、多式运输单据的签字　 305

四、多式运输单据其他审核注意事项　 306

第五节　空运单据　 309

一、空运单据名称　 309

二、空运单据份数　 310

三、空运单据内容　 310

四、空运单据的特点　 313

五、正本空运单据　 313

六、空运单据正面表示及其签字要求　 313

七、出具日期和发运日期　 321

八、空运单据其他审核注意事项　 321

第六节 公路、铁路或内陆水运单据　 323

一、UCP600第24条适用　 323

二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求　 324

第七节　快递收据、邮政收据或投邮证明　 329

一、快递收据　 329

二、邮政收据或投邮证明　 331

第八节　运输单据综述　 333

一、主要运输单据的特点　 333

二、运输单据的清洁问题　 334

第十一章　其他单据　 335

第一节　信用证项下的汇票　 336

一、汇票的定义　 336

二、跟单信用证汇票的审核要点　 337

第二节　商业发票　 340

一、商业发票的定义　 340

二、商业发票的基本填制要素　 340

三、审核商业发票的注意事项　 342

第三节　保险单据　 347

一、保险单据的定义　 347

二、保险单据的出单人　 347

三、保险单据的内容　 348

四、保险单据的种类　 349

五、保险险别概述　 353

六、保险单据的背书转让　 358

七、审核保险单据的注意事项　 359

第四节　出口货物原产地证明书　 361

一、原产地证明书的作用　 361

二、原产地证明书的分类　361　三、审核原产地证明书的注意事项　 365

第五节　常见的其他单据　 367

一、包装单据　 367

二、商品检验证书　 369

三、装船通知　 371

四、证明信　 372

五、海关发票　 373

六、领事发票　 375

第十二章　审核单据　 377

第一节　审单尺度　 377

一、审单的四项指导原则　 377

二、表面相符　 378

三、审单时间　 378

四、发票以外的其他单据上的货物描述　 379

五、以单据的功能为判断标准　 380

六、对信用证未规定单据的处理　 381

七、非单据条件　 381

八、单据出具的日期　 381

九、受益人和申请人的地址问题　 381

十、托运人或发货人　 382

十一、运输单据的出具人　 382

第二节 审核单据核对清单　 382

一、传递单据面函　 382

二、跟单信用证　 382

三、汇票　 383

四、发票　 383

五、其他单据　 383

六、保险单据　 383

七、运输单据　 384

第三节　交单的有关问题　 384

一、交单的有效日期　 384

二、最迟交单日期的订立　 384

三、UCP默认交单期的适用　 384

四、交单的有效地点　 385

第四节　审单工作方法　 385

一、审单工作方法概述　 385

二、审单实例　 388

第五节 （按指定行事的）指定银行对于单据的处理　 414

一、审单相符时指定银行的工作　 414

二、指定银行对于不符单据的处理方法　 415

第六节　开证行对单据的处理　 420

一、审核单据　 420

二、接受或拒绝接受单据　 420

三、寻求放弃或发出通知　 420

四、未收到放弃书　 423

五、收到放弃书　 423

第七节　常见的单据不符点　 423

一、时间方面　 423

二、装运方面　 424

三、金额方面　 424

四、汇票方面　 424

五、发票方面　 424

六、保险方面　 424

七、提单方面　 425

八、单据与单据之间　 425

九、信用证方面　 426

第十三章　信用证项下银行间的偿付　 427

第一节　信用证项下银行间偿付的形成　 427

一、直接偿付或简单偿付　 427

二、使用第三家银行的理由　 427

三、偿付业务的当事人　 428

第二节　银行间偿付业务有关的信用证条款　 428

一、使用偿付类型的决定　 428

二、银行间偿付的指示　 429

三、SWIFT电讯和偿付指示　 430

四、预先通知　 430

五、借记前通知　 430

六、信用证不需要的项目　 430

七、首次索偿未果时　 431

八、非被指定银行的索偿风险　 431

九、术语名词解释　 431

第三节　偿付授权书和偿付承诺　 432

一、偿付授权书　 432

二、偿付承诺　 440

第四节　索偿　 441

一、即期索偿　 441

二、电讯索偿通用格式　 442

三、远期索偿包括远期汇票　 447