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第1章 新创企业的融资问题与理财目标 1

重点提示 1

阅读材料 1

1.1新创企业的融资困难及根源 2

1.1.1新创企业发展的资金“瓶颈” 2

1.1.2信息不对称和不确定性问题 3

1.1.3资本市场欠发达和退出机制缺失 4

1.1.4新创企业融资问题解决机制 5

1.2新创企业财务特质与理财目标 6

1.2.1新创企业财务的特质 7

1.2.2新创企业理财的内容 12

1.2.3新创企业理财的目标体系 15

讨论与复习题 20

案例分析 20

第2章 价值原理与风险报酬 22

重点提示 22

阅读材料 22

2.1价值确定入门——货币的时间价值 23

2.2货币时间价值的计算 23

2.2.1复利的终值和现值 24

2.2.2年金的终值和现值 25

2.3风险与报酬的分析 29

2.3.1风险的概念和类别 29

2.3.2风险的衡量 30

2.3.3风险报酬的计算 33

讨论与复习题 38

案例分析 41

第3章 新创企业财务计划与控制 43

重点提示 43

阅读材料 43

3.1未来融资需求——财务预测 44

3.1.1财务预测的意义 44

3.1.2财务预测的步骤 45

3.1.3财务预测的方法 45

3.2全面预算的基础——财务预算 53

3.2.1财务预算编制的方法 53

3.2.2财务预算的编制 57

3.3财务控制 63

3.3.1企业财务控制的定义和特点 63

3.3.2财务控制的内容 64

3.4财务预警 68

3.4.1财务预警的定义和内涵 68

3.4.2企业财务预警程序 68

3.4.3企业财务预警机制 70

讨论与复习题 72

案例分析 73

第4章 新创企业融资渠道 76

重点提示 76

阅读材料 76

4.1财政融资渠道 77

4.1.1财政融资渠道概述 77

4.1.2我国主要的政策性基金 78

4.1.3政策性融资基金的操作策略 81

4.2银行融资渠道 82

4.2.1商业银行的融资业务介绍 83

4.2.2新创企业贷款的条件和程序 84

4.2.3新创企业获得信贷的操作策略 86

4.3资本市场融资渠道 88

4.3.1资本市场融资渠道概述 88

4.3.2我国证券交易所的基本情况 90

4.3.3国内创业板融资的操作策略 92

4.4商业信用融资渠道 93

4.4.1商业信用融资概述 93

4.4.2延付货款融资 95

4.4.3运用商业信用融资应该 97

注意的问题 97

讨论与复习题 98

案例分析 98

第5章 新创企业融资工具 99

重点提示 99

阅读材料 99

5.1知识产权担保融资 100

5.1.1知识产权担保概述 100

5.1.2知识产权担保的程序 100

5.2孵化器融资 101

5.2.1孵化器融资概述 101

5.2.2中国孵化器概况 102

5.2.3孵化器融资创新——“零户统管”财金制度 103

5.3研发项目融资新模式 104

5.3.1 R&D有限责任合伙模式 104

5.3.2 R&D表外认股权融资模式 105

5.4融资租赁 106

5.4.1融资租赁的优点 106

5.4.2融资租赁的形式 107

5.4.3融资租赁的业务流程 108

5.4.4获取融资租赁的条件和注意事项 108

5.5风险投资基金融资 109

5.5.1风险投资基金的筹措特点 110

5.5.2企业筹措风险投资基金的一般程序 110

5.6保理业务融资 113

5.6.1保理业务融资的优势 113

5.6.2保理业务的分类 114

5.6.3保理业务的操作程序 115

讨论与复习题 116

案例分析 116

第6章 新创企业融资决策 117

重点提示 117

阅读材料 117

6.1融资方式的选择与评价 119

6.1.1主要融资方式的特点 119

6.1.2企业生命周期融资方式的选择 125

6.1.3融资方式对资本结构与公司治理的影响 126

6.2融资成本分析 128

6.2.1融资成本的含义 128

6.2.2资本成本的计量 129

6.3资本结构的优化 133

6.3.1资本结构理论 133

6.3.2资本结构优化的方法 137

6.3.3杠杆效益 140

6.3.4优化资本结构的其他因素分析 143

讨论与复习题 145

案例分析 146

第7章 新创企业营运资金管理 148

重点提示 148

阅读材料 148

7.1新创企业营运资金管理概述 151

7.1.1营运资金的内涵 151

7.1.2新创企业营运资金的特点 152

7.1.3新创企业营运资金管理的内容 153

7.2现金管理 153

7.2.1持有现金的动机 154

7.2.2现金的成本 155

7.2.3最佳现金持有量的确定 156

7.2.4现金管理制度 159

7.2.5现金的内部控制 160

7.3应收账款管理 160

7.3.1应收账款产生的原因 161

7.3.2应收账款的成本 161

7.3.3应收账款信用政策的制定 162

7.3.4应收账款的收账策略与日常管理 167

7.4存货管理 168

7.4.1存货管理的目标 168

7.4.2储备存货的相关成本 169

7.4.3存货决策 170

7.4.4存货的日常管理 174

讨论与复习题 175

案例分析 176

第8章 新创企业财务报表分析 177

重点提示 177

阅读材料 177

8.1企业财务报表概述 178

8.1.1财务报表的作用 178

8.1.2资产负债表 180

8.1.3利润表 181

8.1.4现金流量表 183

8.1.5所有者权益变动表 185

8.1.6财务报表之间的关系 186

8.2财务报表分析的步骤和方法 186

8.2.1财务报表分析的步骤 186

8.2.2财务报表分析的方法 186

8.2.3财务报表分析的局限性 192

8.3财务比率分析 195

8.3.1偿债能力分析 195

8.3.2营运能力分析 199

8.3.3盈利能力分析 201

讨论与复习题 204

案例分析 205

第9章 新创企业税收与纳税筹划 208

重点提示 208

阅读材料 208

9.1企业税收概述 210

9.1.1企业税收的概念和特点 210

9.1.2企业税收的种类 210

9.2新创企业纳税筹划成功的标准 222

9.2.1纳税筹划的意义 222

9.2.2成功的纳税筹划的特点 223

9.3企业纳税筹划的一般方法 224

9.3.1充分利用现行税收优惠政策 225

9.3.2巧用税收临界点 225

9.3.3延缓纳税期限 226

9.3.4财务成果避税法 226

9.3.5资本弱化避税法 227

9.3.6适用较低税率 227

9.4基于新创企业特点的纳税筹划 228

9.4.1投资行业选择的纳税筹划 228

9.4.2投资方式选择的纳税筹划 230

9.4.3组织形式选择的纳税筹划 231

9.4.4投资地区选择的纳税筹划 235

9.4.5从属机构设立的纳税筹划 238

9.4.6优惠年度选择的纳税筹划 239

讨论与复习题 242

案例分析 242

后记 243