审计署内部审计科研课题研究报告 2011-2012PDF电子书下载

前言 1

内部审计人员职业胜任能力框架研究&北京国家会计学院课题组 2

第一章 引言 2

第二章 内部审计人员职业胜任能力框架研究设计：思路、原则与方法 26

第三章 框架设计起点：内部审计的组织定位与角色扮演 32

第四章 内部审计人员职业通用胜任能力框架设计内容：职业特质、知识和技能 47

第五章 企业的生命周期与内部审计组织胜任能力的等级模型 60

第六章 研究应用：基于胜任能力的内部审计人力资源管理体系初步设计 63

第七章 研究结论、局限性及展望 77

参考文献 79

内部审计人员职业胜任能力框架研究&南京审计学院课题组 82

第一章 引言 82

第二章 内部审计愿景：提出及实施 105

第三章 专业胜任能力：结构模型与框架体系 128

第四章 岗位胜任能力：职责任务与绩效评估 148

第五章 结语 173

参考文献 175

附录 首席审计执行官调查问卷 178

国有企业领导人员经济责任审计理论与实务研究&黑龙江省审计厅课题组 182

绪论 182

第一章 经济责任审计基本理论框架研究 185

第二章 企业经济责任审计的内容及重点 193

第三章 企业经济责任审计程序 205

第四章 企业经济责任审计评价 212

第五章 企业经济责任审计结果运用 231

结论 238

参考文献 239

附录一 审计评价指标计算流程实例 240

附录二 《经济责任审计报告》范文 281

附录三 《经济责任审计结果报告》范文 297

附录四 《经济责任审计决定和结论》范文 304

内部控制体系监督理论与内部控制评价实务研究&清华大学课题组 309

第一章 内部控制监督理论研究 309

第二章 内部控制自我评价研究 323

第三章 内部控制评价实务——基于《企业内部控制基本规范》及其配套指引实施的研究 339

第四章 在美上市公司内部控制重大缺陷认定、披露及对我国企业的借鉴 371

第五章 C公司内部控制评价研究 394

第六章 T公司内部控制评价研究 407

参考文献 418

证券公司内部控制体系监督理论与内部控制评价实务研究——以广发证券为例&广发证券股份有限公司课题组 423

第一章 引言 423

第二章 内部控制监督理论探讨 424

第三章 内部控制监督、评价和自我评价的关系辨析 440

第四章 关于开展内部控制评价的几个现实问题的考虑 443

第五章 证券公司开展内控评价工作实务探讨 453

参考文献 476

企业集团公司内部审计管理体系研究&国家电网公司课题组 480

绪论 480

第一章 企业集团公司内部审计管理体系的理论基础研究 488

第二章 企业集团公司内部审计战略规划研究 509

第三章 企业集团公司内部审计功能定位研究 520

第四章 企业集团公司内部审计组织架构研究 530

第五章 企业集团公司内部审计运行机制研究 545

第六章 企业集团公司内部审计综合评价机制研究 563

第七章 企业集团公司内部审计保障机制研究 589

结论 606

参考文献 607

附录一 内部审计综合评价模型 610

附录二 问卷调查情况 630

发挥内部审计在促进企业转变发展方式中的作用研究——基于浙江内部审计转型创新实践&浙江省审计厅课题组 641

第一章 导论 641

第二章 企业转变发展方式的途径 648

第三章 内部审计在促进企业转变发展方式中的作用 655

第四章 内部审计服务企业转变发展方式的基本思路 662

第五章 企业内部审计发挥促进企业转变发展方式实践路径 668

第六章 结束语 679

参考文献 681

附录 浙江民营企业内部审计案例 684