私人财富管理 个人财富规划师完全参考手册PDF电子书下载

第一部分 导论 1

第1章 私人财富管理的性质和目标 3

1.1 对财富管理服务的需求 3

1.2 基于整个家庭经济生命周期的财富管理 4

1.3 关注目标和规划策略 4

1.4 理财规划过程 13

1.5 案例：私人财务报表 15

1.6 财富管理行业的职业道德 21

第2章 财富管理的环境 23

2.1 制度环境 24

2.2 经济环境和财富管理 37

2.3 税务环境和财富管理 52

第3章 财富管理中估值的相关概念 55

3.1 关于资本积累的相关概念 55

3.2 遗产分配计划和财富转移中的估值要素 62

第二部分 投资规划和财富管理 67

第4章 基本投资规划与策略 69

4.1 基本的投资目标 70

4.2 投资理论 70

4.3 投资、投机和赌博 80

4.4 选择投资的因素 81

第5章 普通股 101

5.1 普通股的特征 101

5.2 股票定价的概念 102

5.3 投资组合的开发和分析（投资过程） 108

5.4 普通股投资组合的分散化 111

5.5 出售普通股的决策 111

5.6 美元成本平均法（Dollar-Cost Averaging） 112

5.7 买卖普通股的指令类型 112

5.8 保证金账户 113

5.9 卖空（Selling Short） 114

5.10 普通股的投资种类 114

5.11 普通股投资理论 117

5.12 普通股长期投资的情况 118

第6章 房地产和其他权益投资 123

6.1 房地产 123

6.2 石油和天然气投资 132

6.3 其他避税手段 132

6.4 消极活动亏损规则（Passive Activity Loss Rules）的影响 133

6.5 看涨期权和看跌期权 134

6.6 新发行或者首次公开募集 136

6.7 商品期货交易 136

6.8 黄金和其他贵金属 137

6.9 艺术、古董、钱币、邮票和其他收藏品 138

第7章 固定收益投资 139

7.1 固定收益投资的种类 140

7.2 从债券获取回报的方式 140

7.3 公司债券 142

7.4 市政债券 143

7.5 美国政府国债 146

7.6 市场贴现债券 149

7.7 零息债券 150

7.8 优先股 151

7.9 保证本金的固定收益投资 151

7.10 现金等价物（流动资产） 153

7.11 固定收益证券的转换特权 154

7.12 债券评级和投资质量 154

7.13 固定收益证券的投资策略 155

第8章 其他投资公司和另类投资 159

8.1 投资公司的种类 159

8.2 为什么投资共同基金 159

8.3 共同基金的局限 160

8.4 基金的类型和规划的注意事项 160

8.5 单位投资信托 162

8.6 投资公司的监管法规 163

8.7 如何投资共同基金 163

8.8 从共同基金中撤资和共同基金的赎回与转换 164

8.9 共同基金和其投资目标 164

8.10 指数基金 168

8.11 交易所买卖基金（ETFs） 170

8.12 控制税收基金 170

8.13 其他类型的基金 171

8.14 共同基金的绩效 171

8.15 共同基金的费用比率 173

8.16 交易成本 174

8.17 选择共同基金时涉及的因素 174

8.18 共同基金的税收方面 175

8.19 封闭式公司 177

8.20 购买股利 177

8.21 对冲基金和私募基金 177

第9章 资产配置策略与财务管理 180

9.1 资产配置的基本原理 180

9.2 资产配置决策的步骤 180

9.3 投资政策声明 181

9.4 财务管理 193

第三部分 所得税规划 203

第10章 所得税简介 205

10.1 联邦个人所得税 205

10.2 联邦企业所得税 220

10.3 通道业务机构 222

10.4 信托和遗产的联邦所得税 224

第11章 个人所得税的减免及管理技术 227

11.1 税收减免 227

11.2 税负的转移 233

11.3 非当前纳税带来的财富积累及延期纳税 234

11.4 资本利得所产生的收益 236

第四部分 教育费用融资 245

第12章 教育计划 247

12.1 教育作为一个理财目标的重要性 247

12.2 教育支出的特性和增长 248

12.3 估算教育支出 248

12.4 经济资助的考虑 249

12.5 为教育支出设立的减税政策 250

12.6 规划教育支出的策略 252

12.7 早期为教育支出进行筹资 253

第五部分 退休计划、股票激励和其他员工福利 267

第13章 退休需求分析、社会保障和雇主提供的合格退休计划 269

13.1 退休需求分析 270

13.2 社会保障（联邦老年残障医疗保险） 274

13.3 雇主提供的退休计划的特点 279

13.4 合格退休计划的监管 290

13.5 退休计划的投资考虑 292

13.6 非合格退休计划 296

13.7 养老金计划 296

13.8 利润共享计划 299

13.9 储蓄（节俭）计划 301

13.10 现金或延迟安排（401K计划） 302

13.11 税前缴费（投资）和税后投资（延期的力量）的比较说明 305

13.12 股票红利计划和员工持股计划（ESOPs） 308

13.13 混合型合格退休计划 309

13.14 针对自雇者的退休计划（HR-10计划或基奥计划） 310

第14章 其他企业养老金计划及职工福利 314

14.1 其他企业养老金计划 314

14.2 其他员工福利 321

第15章 个人退休金账户和年金 323

15.1 基本概念 324

15.2 个人退休金账户种类 324

15.3 个人退休金账户的规划问题 335

第16章 规划从退休计划中获取分配额 340

16.1 影响计划的大体考虑 341

16.2 对于符合条件的计划和个人养老金账户的收益进行征税 343

16.3 规划符合条件的退休计划和个人养老金账户中的分配金额 360

第17章 个人投资年金合约 369

17.1 年金的基本目的 369

17.2 个人年金的种类 370

17.3 年金合约的当事人 372

17.4 年金的阶段 373

17.5 年金的投资收益 373

17.6 年金的费用支付 375

17.7 提款和贷款 377

17.8 年金的交换 377

17.9 固定或变动收益年金的支付选择 377

17.10 年金支付方式选择 377

17.11 年金死亡收益 378

17.12 变动收益年金下的保证最小收益 379

17.13 个人年金的承销 380

17.14 非合格年金的税负 381

17.15 其他个人年金安排 383

17.16 使用寿险价值提供退休收入 383

第18章 员工股票薪酬计划 384

18.1 计划的种类 385

18.2 非法定计划 387

18.3 股票期权计划的相关规定 392

18.4 股票期权的估价 394

18.5 关于股票期权和其他计划的警示 397

18.6 关于股票期权和其他股票计划的考虑事项 397

第六部分 慈善捐赠 399

第19章 慈善捐赠技术 401

19.1 基本税务原则 401

19.2 规划技术 404

第七部分 保险规划和风险管理 419

第20章 保险基本原理与保险人选择 421

20.1 个人风险管理 421

20.2 保险基本原理 422

20.3 如何选择保险公司 423

20.4 选择保险代理人或经纪人 426

20.5 了解财务顾问 427

第21章 人寿保险和社会保障 428

21.1 寿险保障来源 429

21.2 个人寿险合同的种类 430

21.3 人寿保险的所得税定义 442

21.4 寿险的规划和使用 448

21.5 次标准风险 449

21.6 非医疗人寿保险 449

21.7 不可保的人应该采取什么措施 450

21.8 团体人寿保险 450

21.9 多少人寿保险是合适的 451

21.10 保单贴现交易 454

第22章 健康和伤残收入保险 456

22.1 健康保险保障的来源 456

22.2 伤残收入保险 457

22.3 医疗费用保险 463

22.4 私人健康保险条款 473

22.5 健康储蓄账户和健康偿还安排 475

第23章 长期看护险与医疗补助计划 478

23.1 风险的实质 478

23.2 基本规划方法 479

23.3 长期看护（LTC）险及其他安排 479

23.4 针对长期看护的医疗补助计划 485

第24章 财产和责任保险 492

24.1 财产保险 492

24.2 个人责任风险 493

24.3 屋主保险 495

24.4 汽车保险 499

24.5 其他财产和责任保险 501

第八部分 遗产规划 505

第25章 遗产规划原则 507

25.1 遗产规划目标 507

25.2 财产处置方法 508

25.3 财产和财产权益 509

25.4 何为遗产 515

25.5 遗产处置 519

25.6 信托在遗产规划中的作用 521

第26章 转移税制度 529

26.1 《经济增长与税收减免调整法案》的影响 530

26.2 可用抵税额（统一抵税额）和可用免征额 530

26.3 联邦赠与税 531

26.4 联邦遗产税 538

26.5 联邦隔代转移税 545

26.6 可能的遗产税变化 550

第27章 生前赠与和家族内部转让技术 551

27.1 给非慈善受赠人的生前赠与 551

27.2 家庭内部出售 567

27.3 向家庭成员贷款 570

第28章 配偶扣除额规划、遗产规划和遗产流动性 572

28.1 配偶扣除额规划 572

28.2 死后遗产规划 586

28.3 资产变现能力 588

第29章 遗产规划中的人寿保险 590

29.1 人寿保险的税制 590

29.2 如何安排人寿保险 596

29.3 人寿保险的赠与 603

第30章 可撤销的生前信托和财产安排 606

30.1 作为遗嘱替代品的可撤销生前信托 606

30.2 带有生存者取得权的共有财产 609

30.3 应对身体或精神上失去行为能力的财产安排 610

第九部分 商业利益规划 613

第31章 企业类型和商业规划 615

31.1 可能的问题 616

31.2 私人持股企业的特征 616

31.3 企业类型 617

31.4 法律责任问题的更多思考 623

31.5 打钩规则 624

31.6 持有企业权益的所得税 624

31.7 选择企业类型的因素 625

31.8 所有者的负债 626

31.9 企业和和所有者的纳税状态 626

31.10 成立和运营 627

31.11 所有者的数量和性质 627

31.12 管理和期望控制的类型 628

31.13 权益的可转让性 628

31.14 连续经营 628

31.15 终止 628

31.16 企业未来的计划 629

31.17 特别分配的可得性 629

31.18 所有者从员工福利中获得税收优惠 629

31.19 其他因素 630

31.20 企业权益的处置 630

31.21 第14章特别估值规则 638

31.22 企业股份的保留 639