税收管理人员岗位知识与技能PDF电子书下载

1．1 走进税收管理员制度 1

1．税收管理员与税收管理员制度 1

1．1.1 税收管理员制度与专管员制度有哪些异同 2

1．1.2 如何贯彻与落实税收管理员制度 3

1．2 税收管理员制度有哪些主要内容 3

1．2.1 税收管理员有哪些工作职责 4

1．2.2 对税收管理员有哪些工作要求 5

1．2.3 对税收管理员有哪些管理与监督 6

1．3 税收管理员的权利与义务 7

1．3.1 什么是税收管理员 7

1．3.2 税收管理员有哪些基本权利 8

1．3.3 税收管理员有哪些基本义务 9

2．1.1 了解税收征管及其改革 11

2．税收征管规程与基本法律规范 11

2．1 税收征管模式的演进与内涵 11

2．1.2 税收征管模式的内涵是什么 12

2．2 税务管理与基本法律规范 14

2．2.1 税务登记管理包括哪些内容 14

2．2.2 发票及账簿管理与基本法律规范 20

2．2.3 纳税申报管理与基本法律规范 22

2．3 税收征收管理与基本法律规范 25

2．3.1 税款有哪些征收方式 25

2．3.2 税款征收遵循哪些程序 28

2．3.3 关联企业税收调整有哪些规定 29

2．3.4 税控机推广的原则和范围有哪些 30

2．3.5 减免税管理有哪些规定 31

2．3.6 税收计划会计统计与分析管理 36

2．4 税务检查与税收法制基本法律规范 38

2．4.1 税务检查基本法律规范 38

2．4.2 税收法制工作基本法律规范 43

3．企业会计制度与税法的差异分析 52

3．1 企业会计制度与税法差异的一般分析 52

3．1.1 会计制度体系 52

3．1.2 基本前提的差异分析 53

3．1.3 遵循原则的差异分析 54

3．1.4 差异的会计处理方法 56

3．2 收入确认的差异分析 58

3．2.1 收入确认的差异概述 58

3．2.2 商品销售收入确认的差异分析 59

3．2.3 提供劳务收入确认的差异分析 65

3．2.4 让渡资产使用权取得收入确认的差异分析 68

3．2.5 建造合同收入确认的差异分析 69

3．2.6 视同销售业务处理的差异分析 75

3．3 扣除项目确认的差异分析 75

3．3.1 存货业务处理的差异分析 76

3．3.2 固定资产和在建工程业务处理的差异分析 76

3．3.3 无形资产业务处理的差异分析 81

3．3.4 开办费业务处理的差异分析 83

3．3.5 工薪费用及三项附加费用业务处理的差异分析 83

3．3.6 借款费用业务处理的差异分析 84

3．3.7 坏账准备处理的差异分析 85

3．4 特殊业务的会计与税务处理差异分析 85

3．4.1 债务重组业务 85

3．4.2 非货币性交易业务 91

3．4.3 投资业务 94

4．纳税服务与纳税服务规范 99

4．1 认识纳税服务 99

4．1.1 什么是纳税服务 99

4．1.2 纳税服务的工作目标有哪些 100

4．2 纳税服务的规范发展 101

4．2.1 纳税服务的国际经验 101

4．2.2 怎样进一步建立健全我国的纳税服务体系 102

4．2.3 当前如何进一步加强税收宣传工作 104

4．3 纳税服务工作规范 106

4．3.1 《纳税服务工作规范》有哪些特点 106

4．3.2 纳税服务有哪些主要内容 108

4．3.3 规范办税服务厅纳税服务 111

5．税源分析与税源管理 113

5．1 了解税源分析 113

5．1.1 什么是税源分析 113

5．1.2 宏观税源分析 115

5．案例分析：如何看待2005年的税收超GDP增长？ 117

5．1.3 微观税源分析 120

5．1.4 经常性税收分析 121

5．专题研究：重点税源分析应注重“五个结合” 122

5．2 认识税源管理 123

5．2.1 了解税源管理的基本内涵 123

5．2.2 加强税源管理的意义有哪些 125

5．2.3 如何进一步推进税源管理的科学化与精细化 126

5．3.1 坚持属地管理原则，实施分类管理 129

5．3 如何强化税源管理 129

5．3.2 如何建立健全税收管理员制度 130

5．3.3 严格税务登记制度，加强户籍管理 131

5．3.4 加强税源分析与税源监控 132

5．3.5 全面开展纳税评估 133

5．3.6 大力推行税控装置，加强发票管理 134

6．纳税评估与纳税评估方法 135

6．1 知晓纳税评估 135

6．1.1 什么是纳税评估 135

6．1.2 纳税评估有哪些特点 136

6．1.3 纳税评估的成功经验 138

6．1.4 建立纳税评估体系有什么作用 139

6．2.1 纳税评估的主体与对象 140

6．2 纳税评估管理规程 140

6．2.2 开展纳税评估有哪些指标与方法 142

6．2.3 如何处理评估结果 144

6．2.4 评估工作的管理 146

6．3 纳税评估的分析与运用 147

6．3.1 纳税评估有哪些通用分析指标 147

6．3.2 增值税评估有哪些分析指标 153

6．3.3 企业所得税评估有哪些分析指标 155

6．3.4 外商投资企业和外国企业所得税评估有哪些分析指标 157

6．3.5 印花税评估有哪些分析指标 161

6．3.6 资源税评估有哪些分析指标 163

7．案例分析：增值税纳税评估 165

7．法律文书：纳税评估常用文书格式 169

7．1.1 什么是流转税 174

7．1 认识流转税及其管理 174

7．流转税政策与管理 174

7．1.2 怎样进行流转税管理 175

7．2 增值税政策与管理 177

7．2.1 怎样针对增值税的特点进行管理 177

7．2.2 增值税会计及其管理 179

7．案例分析：视同销售的增值税会计处理 186

7．2.3 增值税发票及其管理 189

7．法规提示：加强转手虚开专用发票管理 191

7．法规提示：加强作废发票的管理 192

7．法规提示：废旧物资增值税抵扣的管理 194

7．法规提示：免征增值税货物专用发票管理 195

7．法规提示：加强货物运输业运输发票增值税抵扣管理 196

7．2.4 若干具体业务的增值税政策与管理 198

7．2.5 增值税出口退税管理 206

7．3 消费税政策与管理 209

7．3.1 消费税的基本政策有哪些 209

7．3.2 消费税计税依据的管理与检查 217

7．专题研究：消费税税额抵扣的会计处理 218

7．3.3 消费税纳税环节的检查与管理 222

7．案例分析：日用化工厂委托加工 224

7．案例分析：汽车轮胎厂的营业外收入哪里去了？ 225

7．3.4 消费税适用税目税率的检查与管理 227

7．4 营业税政策与管理 229

7．4.1 营业税有哪些政策规定 229

7．专题研究：营业税扣除比较 235

7．4.2 兼营与混合销售行为的营业税管理 240

7．4.3 交通运输业的营业税检查与管理 243

7．案例分析：汽车运输公司的高价油补贴是否征税 244

7．4.4 建筑业的营业税检查与管理 246

7．法规提示：建筑安装企业计税依据的重要变化 247

7．专题研究：建筑业营业税纳税义务时间的确定 249

7．4.5 金融保险业的营业税检查与管理 252

7．4.6 旅游、服务业的营业税检查与管理 253

8．企业所得税政策与管理 255

8．1 认识所得税管理 255

8．1.1 所得税管理有哪些要求 255

8．1.2 企业所得税管理有哪些要求 256

8．2 企业所得税税前扣除的管理 259

8．2.1 企业所得税税前扣除有哪些原则 259

8．2.2 成本与费用扣除的所得税管理 260

8．2.3 若干具体成本费用项目的所得税管理 263

8．3 企业财产损失扣除的所得税管理 271

8．3.1 财产损失及其申报扣除的管理 271

8．3.2 财产损失认定证据的分类 273

8．3.3 资产损失的认定 275

8．3.4 财产损失税前扣除管理的执法责任制 279

8．4 总机构提取管理费的所得税管理 279

8．4.1 提取总机构管理费的范围与审批原则 280

8．4.2 总机构管理费的提取方式与审批 281

8．4.3 总机构管理费的支出和审核 282

8．5 企业债务重组与股权投资业务的所得税管理 283

8．5.1 企业债务重组业务的所得税管理 283

8．5.2 企业股权投资业务的所得税管理 287

8．案例分析：股权投资业务的所得税调整 289

8．案例分析：投资回收的所得税处理 291

8．案例分析：股权投资转让损失能否税前扣除 293

8．5.3 企业合并分立业务的所得税处理 296

8．案例分析：合并业务如何进行所得税处理 296

8．案例分析：分立改组的所得税处理 299

8．案例分析：分立后甲公司新取得股权的所得税处理 300

8．6 企业所得税汇算清缴管理 301

8．6.1 企业所得税汇算清缴的范围和时间 302

8．6.2 企业所得税汇算清缴的基本要求 303

8．6.3 企业所得税申报表 304

8．6.4 特殊业务的所得税汇算清缴 333

8．6.5 汇算清缴中的纳税服务 333

9．1.1 个人所得税的纳税人 335

9．个人所得税政策与管理 335

9．1 认识个人所得税 335

9．1.2 个人所得税的征税对象 337

9．法规提示：对从事建筑安装业个人取得的所得的征税办法 338

9．1.3 个人所得税的主要优惠 340

9．2 个人所得税管理 343

9．2.1 工资薪金所得个人所得税的检查与管理 343

9．法规提示：个人取得全年一次性奖金如何计税？ 345

9．2.2 个体工商户承包经营个人所得税的检查与管理 345

9．案例分析：生产经营所得个人所得税计算 346

9．2.3 其他所得项目个人所得税的检查与管理 347

9．3 个人所得税全员全额扣缴申报管理 348

9．3.1 全员全额扣缴申报的范围与内容 348

9．3.2 个人所得税全员全额扣缴申报的方式 349

10．1 财产税政策与管理 351

10．1.1 房产税政策与管理 351

10．其他税种政策与管理 351

10．政策解读：房屋附属设备和配套设施征收房产税政策 352

10．1.2 车船使用税的管理 356

10．2 资源税政策与管理 357

10．2.1 资源税政策与管理 357

10．2.2 资源税的检查与管理方法 358

10．3 城市维护建设税政策与管理 361

10．3.1 纳税人的检查与管理 361

10．3.3 税率的检查与管理 362

10．3.4 减免税的检查与管理 362

10．3.2 计税依据的检查与管理 362

10．4 城镇土地使用税政策与管理 363

10．4.1 征收范围和纳税人的检查与管理 363

10．4.2 计税依据和税率的检查与管理 363

10．4.3 减免税的检查与管理 364

10．5 印花税政策与管理 365

10．5.1 印花税纳税人和征税范围的检查与管理 365

10．5.2 印花税计税依据和税目税率的检查与管理 366

10．专题研究：对金融企业印花税的检查要点 368

10．5.3 检查与管理印花税的主要方法 370

1．附录 372

1．《税收管理员制度（试行）》 372

2．《纳税评估管理办法（试行）》 376

3．《纳税服务工作规范（试行）》 382