办税服务厅人员岗位知识与技能PDF电子书下载

1．办税服务厅工作概览 1

1．1 办税服务厅工作职能 1

1．1.1 办税服务厅受理或办理的主要工作 1

1．1.2 办税服务厅窗口设置及职责 2

1．1.3 办税服务厅管理 3

1．2 办税服务厅工作流程 4

1．2.1 办税服务厅受理事项的程序 4

1．2.2 办税服务厅各窗口之间的业务衔接 5

1．2.3 办税服务厅与其他业务部门的衔接 6

1．3 办税服务厅人员知识必备 7

1．3.1 办税服务厅人员需要掌握的知识技能 7

1．3.2 办税服务厅人员的职业道德 7

1．3.3 办税服务厅人员的行为规范 8

2．综合服务窗口 9

2．1 岗位职责 9

2．2 工作规程 10

2．2.1 设立税务登记 10

2．2.2 变更税务登记 14

2．2.3 扣缴税款登记 16

2．2.4 停复业登记 18

2．2.5 注销税务登记 20

2．2.6 税务登记验证、换证 23

2．2.7 非正常户处理 25

2．2.8 外出经营税收管理 27

2．2.9 税务登记证件遗失处理 30

2．2.10 负责纳税人银行账号和财务制度备案 31

2．2.11 与工商行政管理机关和国、地税之间交换登记信息管理 33

2．2.12 负责有关税收证明事项 35

2．2.13 负责涉税事项申请 37

2．2.14 负责纳税咨询与办税辅导 38

2．3 常见问题分析 39

2．3.1 办理税务登记时限中的30天是以营业执照的发证日起算，对吗？ 39

2．3.2 税务登记地点是否就是纳税地点？ 39

2．3.3 税务登记地点发生争议应如何处理？ 40

2．3.4 分支机构办理税务登记时领取什么税务登记证？ 40

2．3.7 税务所能否核发税务登记证？ 41

2．3.8 注册类型发生变化在税收征管信息系统中一律做“变更登记”处理，对吗？ 41

2．3.6 对于遗失税务登记证行为是否须给予处罚？ 41

2．3.5 办理税务登记的地点是注册登记地还是生产经营地？ 41

2．3.9 只有涉及工商登记变更的事项才需做税务变更登记，对吗？ 42

2．3.10 某纳税人又是个人所得税扣缴义务人，请问办理扣缴税款登记时限是否和办理税务登记的时限相同？ 42

2．3.11 未按规定期限办理税务登记行为和不办理税务登记行为性质相同，处罚也相同。 42

2．3.12 纳税人需停业的，均需到税务机关办理停业手续。 43

2．3.13 《外出经营税收管理证明》的有效期限根据纳税人外出经营的时间长短来确定。 43

2．3.14 纳税人在《税务登记表》中填列的投资总额就是工商营业执照核准的注册资本额。 43

2．3.15 纳税人必须提供税务登记证办理的税务事项有哪些？ 43

2．3.16 纳税人都应当办理税务登记。 44

2．3.17 税务机关核发临时税务登记证的情形有哪些？ 44

2．3.18 非正常户认定的条件和程序是如何规定的？ 44

2．3.19 纳税人被列入非正常户后，税务机关不再对其税款进行追征。 44

3．1.1 岗位设置 46

3．申报征收 46

3．1 岗位设置与岗位职责 46

3．1.2 申报征收窗口岗位职责 47

3．2 申报征收窗口人员的工作规范 48

3．2.1 纳税申报 48

3．2.2 税款征收 56

3．3 常见问题答疑 67

3．3.1 延期申报是否在延期内不需缴税？ 67

3．3.2 什么是增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理？ 67

3．3.3 纳税人是否可根据自己的需要随意申请延期纳税？ 68

3．3.4 饮食业、娱乐业税控收款机系统营业税申报征收如何实现“票表比对”管理？ 68

3．3.6 应退税款如何抵扣欠缴税款？ 70

3．3.5 实行“双简”（简易申报、简并征期）申报纳税方式的纳税户，如何办理纳税手续？ 70

3．3.7 出口退税企业如何申报纳税？ 71

4．发票管理窗口 72

4．1 岗位职责 72

4．1.1 发票发售岗位的工作职责 72

4．1.2 发票验审缴销岗位的工作职责 73

4．1.3 发票代开岗位的工作职责 75

4．2 工作流程 76

4．2.1 发票发售业务工作流程 76

4．2.2 进货退出及折让管理业务规范与工作流程 80

4．2.3 发票代开业务工作流程 82

4．2.4 发票缴销和封存管理工作流程 86

4．2.5 发票核销管理工作流程 87

4．2.6 丢失、被盗发票管理业务规范与工作流程 88

4．3 常见问题及处理 90

4．3.1 增值税防伪税控系统最高开票限额审批的主要业务规范有哪些？ 90

4．2.7 流失发票管理工作流程 90

4．3.2 被盗、丢失增值税专用发票应如何处理？ 93

4．3.3 纳税人善意取得虚开的增值税专用发票应如何处理？ 94

4．3.4 防伪税控系统增值税专用发票的管理要点 96

4．3.5 辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票如何预缴增值税？ 96

4．3.6 增值税专用发票超过认证期限作废后如何重开发票抵扣税款？ 97

4．3.7 纳税人如何使用计算机开具普通发票？ 98

4．3.8 销售二手车应开具什么发票，开票后又如何计税？ 99

4．3.9 《中国铁路小件货物快运运单》列明的铁路快运费能否计算抵扣进项税额？ 100

4．3.10 增值税专用发票发售、填开管理应注意哪些主要事项？ 100

5．1 管理服务 108

5．税收征管法及征管规程 108

5．1.1 税务登记及认定管理包括：税务登记管理、认定管理和税收证明管理 109

5．1.2 发票管理 113

5．1.3 待批文书管理 114

5．2 征收监控 114

5．2.1 申报征收管理 115

5．2.2 催报催缴管理 115

5．2.3 欠税公告管理 116

5．2.4 纳税评估 117

5．2.5 日常税务检查 117

5．2.6 税收会计和统计管理 118

5．3 税务稽查 119

5．2.7 税收票证管理 119

5．4 税收法制 121

5．4.1 违法违章管理 122

5．4.2 税务行政复议 125

5．4.3 税务行政应诉 128

5．4.4 税务行政赔偿 132

5．4.5 税务行政许可管理 134

5．5 税务执行 136

5．5.1 一般税务执行 136

5．5.2 税收保全 137

5．5.3 税收强制执行 139

6．1.1 增值税申报表的介绍 141

6．1 增值税政策与申报表分析 141

6．税收政策与税种管理 141

6．1.2 申报表的结构与填表说明 142

6．1.3 纳税申报表的逻辑勾稽关系 156

6．1.4 小规模纳税人的申报征收 157

6．2 消费税政策与申报表分析 160

6．2.1 消费税纳税申报操作规范 160

6．2.2 《消费税纳税申报表》填制方法和各栏逻辑关系 161

6．2.3 申报表附表的填制 167

6．2.4 举例 168

6．3 营业税政策与申报表分析 171

6．3.1 营业税申报表的介绍 171

6．3.2 申报表的结构与填表说明 172

6．3.3 营业税应税行业的纳税申报疑难问题分析 177

6．4 企业所得税政策与申报表分析 182

6．4.1 企业所得税纳税申报表的组成 182

6．4.2 《企业所得税年度纳税申报表》及其填报说明 183

6．4.3 《企业所得税年度纳税申报表》的结构及其企业所得税政策分析 190

6．4.4 企业所得税年度纳税申报表主表与附表的衔接 192

6．4.5 企业所得税纳税申报表填表示范 195

6．5 个人所得税政策与申报表分析 225

6．5.1 个人所得税涉及的申报表和适用的纳税人 225

6．5.2 各类个人所得税申报表的结构与申报 227

6．6 其他税种政策与申报表分析 243

6．6.1 车辆购置税 243

6．6.2 印花税 248

6．6.3 房产税、城镇土地使用税 249

6．6.4 资源税 250

6．6.5 土地增值税 251

6．6.6 案例 251

7．税收服务礼仪与综合素质 253

7．1 服务规范与公务礼仪 253

7．1.1 仪容仪表 253

7．1.2 规范用语 254

7．1.3 正确称呼 256

7．1.4 电话礼仪 256

7．1.5 介绍礼仪 257

7．1.6 握手礼仪 258

7．1.8 乘车礼仪 260

7．1.7 服饰礼仪 260

7．1.9 纳税环境设计与布置 262

7．2 文书写作技巧 264

7．2.1 述职报告的写作 264

7．2.2 演讲稿的写作 266

7．2.3 税务信息的写作 269

7．2.4 通知的写作 272

7．2.5 通报的写作 274

7．2.6 报告和请示的写作 275

7．2.7 函的写作 277

7．3 与纳税人沟通的方法 280

7．技能1 如何克服征纳双方沟通过程的障碍 281

7．技能2 通过何种途径与纳税人沟通 282

7．技能3 如何在沟通中恰当地运用语言策略 283

7．技能4 如何确定恰当的沟通方式 284

7．技能5 如何正确理解并确认对方的需求 285

7．技能6 如何克服跨文化沟通障碍 286

7．4 心理健康与压力管理 288

7．4.1 心理健康 288

7．4.2 了解压力 290

7．4.3 压力管理 291

8．税务信息化知识 297

8．1 Windows 2000操作系统 297

8．1.1 中文Windows 2000桌面介绍 297

8．1.3 有效管理文件和文件夹 299

8．1.2 Windows 2000帮助的使用 299

8．1.4 系统设置与维护 303

8．1.5 网络管理 308

8．2 Word 2000文字处理 310

8．2.1 基本操作 310

8．2.2 编辑文档 311

8．2.3 设置字符、段落格式 314

8．2.4 表格处理 316

8．2.5 页面和打印设置 318

8．3 电子表格Excel 2000 321

8．3.1 Excel的基本知识 321

8．3.2 Excel表的编辑和格式化 328

8．3.3 创建图表 331

8．3.4 Excel 2000的数据处理 333

8．3.5 工作表的打印 336

9．办税服务厅相关知识 338

9．1 会计报表的阅读与分析 338

9．1.1 会计报表分析概述 338

9．1.2 资产负债表的分析 340

9．1.3 利润表的分析 343

9．2 行政许可法与行政处罚法 346

9．2.1 行政许可法和税务行政许可 346

9．2.2 行政处罚法和税务行政处罚 351

9．3 公共财政与国家预算 359

9．3.1 公共财政 359

9．3.2 国家预算与预算管理体制 364