绿色税收理论与应用框架研究 基于“人与自然和谐相处”观的税收理论、分析与应用PDF电子书下载

上篇　理论篇第一章　绿色理论与绿色税收理论 3

第一节　绿色理论的产生与发展 3

一、绿色文明的产生 3

二、绿色理论的产生 5

三、绿色理论的发展 8

第二节　绿色理论的新境界：“人与自然和谐相处”观 10

一、中国文化关于“人与自然和谐相处”的诠释 10

二、“人与自然和谐相处”的哲学思辨 14

三、胡锦涛“人与自然和谐相处”观提出的背景 16

四、“人与自然和谐相处”观的内涵探析 21

第三节　绿色税收理论研究的进展 26

一、国内外关于绿色税收理论的研究 26

二、国内外关于绿色税收内涵的研究 29

三、绿色税收的内涵 31

第四节　本章小结 33

第二章　绿色税制结构基本框架研究 35

第一节　税种分类与结构优化理论评述 35

一、商品课税的优化 37

第二节　税种优化理论分析 37

二、所得课税的优化 40

三、环境课税的优化 45

第三节　税制结构优化理论分析 48

一、税种的选择 48

二、税种结构优化的基本要求 51

三、效率与公平不同层次的矛盾分析 52

第四节　三主体税制结构论 59

一、税制结构的逻辑辨析 59

二、主体税种选择的逻辑辨析 60

三、商品劳务税作为主体税种的成因 61

四、公平问题的凸显与双主体税制结构的确立 63

五、资源环境税为税制第三主体的必要性 65

第五节　本章小结 68

第三章　绿色税收管理 70

第一节　绿色税收管理的理念、目标及分析方法 71

一、由单向到双向：绿色税收管理理念与目标的提出 71

二、理论分析方法的更新 72

第二节　绿色税收管理体系的一般框架与内容 76

一、纳税服务体系 76

二、征税执法体系 77

三、税收管理质量评价体系 78

四、绿色税收管理的框架 79

第三节　绿色税收管理的理论深化 80

一、税务机关的首要任务是提供纳税服务——公共行政理论视角 80

二、避税与反避税博弈模型——博弈论在税收执法中的运用 83

三、税收管理质量的评价模型——税收管理成本收益分析 89

第四节　本章小结 91

中篇　分析篇第四章　基于“生态良好”的税制分析 95

第一节　与资源环保有关的税种分析 95

一、消费税 96

二、资源税 98

三、城市维护建设税 100

四、对车辆征收的税 102

五、对土地征收的税 104

六、固定资产投资方向调节税 106

一、增值税的资源与环保政策 108

第二节　与资源环保有关的税收政策分析 108

二、企业所得税的资源与环保政策 110

三、外企所得税的资源与环保政策 111

四、其他支持资源与环保的税收政策 112

第三节　现行税制“绿化”的定量分析 113

第四节　本章小结 115

第五章　基于“生产发展”的税制分析 117

一、分税种的基本制度分析 118

第一节　关于高新技术产业发展的税收分析 118

二、分税种的政策分析 120

三、税收政策的综合分析 131

第二节 关于服务业发展的税收分析 137

一、服务业发展的总体描述 137

二、第三产业税收的基本情况 138

三、第三产业税负的成因分析 142

第三节　本章小结 150

第一节　促进就业的税收政策分析 152

一、基本政策 152

第六章　基于“生活富裕”的税制分析 152

二、政策分析 158

第二节 民政福利企业（安置残疾人员就业）的税收分析 163

一、基本政策 163

二、政策分析 164

第三节　调节国民收入的税收分析 168

一、我国居民收入分配现状 168

二、调节收入分配的基本税收制度 170

三、调节收入分配的税收政策分析 172

四、调节收入分配的实际效果分析 175

第四节　社会保障的税收分析 177

一、社会保障的税收概述 177

二、社会保障方面的税收优惠政策 177

第五节　本章小结 181

下篇　应用篇第七章 绿色税制框架下的改革路径 185

第一节　资源环境税制的改革路径 185

一、概述 185

二、资源税制的改革路径 186

三、环境污染税的应用设计 192

第二节　商品劳务税制的改革路径 198

一、商品劳务税的结构分析 198

二、增值税的改革研究　　 200

三、消费税的改革路径 213

四、营业税的改革路径 214

五、燃油税的美国经验和借鉴 215

第三节　所得税制的改革路径 221

一、所得税的结构分析 221

二、企业所得税的改革路径　　 225

三、个人所得税改革的具体设想　　 228

四、社会保障税的设计和实施路径　　 230

第四节　其他税种的配套改革路径 233

一、概述　　 233

二、物业税的设计和实施路径　　 234

三、车船税改革的具体设想　　 235

四、印花税的改革路径　　 236

第五节　本章小结 243

第一节　完善保护资源与环境的优惠政策　　 245

第八章　税收优惠政策的完善路径 245

一、调整资源与环保的优惠范围和力度 246

二、调整资源与环保税收优惠的税种比重 247

三、调节对资源与环保产业的优惠方式 247

第二节　完善高新技术产业优惠政策 248

一、依据高新技术发展战略制定税收政策体系　　 248

二、完善税收政策的具体建议　　 249

第三节　完善第三产业优惠政策 251

第四节　完善再就业优惠政策　　 252

一、完善现行税收政策　　 253

二、制定促进就业的配套税收优惠政策　　 254

第五节　彻底改革民政福利企业优惠政策 256

一、改革的方案　　 256

二、方案的可行性 257

第六节　本章小结　　 258

第九章　绿色税收管理理论的若干实践应用 259

第一节　税法中的若干表述问题 259

一、关于税法中“以上”、“以下”等词义的使用问题　　 259

二、关于新《征管法》某些条款的表述与理解问题 260

第二节　增值税金税工程管理问题与模型分析 262

一、增值税的若干管理问题与完善措施　　 262

二、金税工程存在的问题与完善措施　　 266

三、金税工程的成本、收益模型分析 270

第三节 印花税管理的历史借鉴及启示 271

一、民国印花税征收管理的一些有效措施 271

二、加强印花税征收管理的启示 272

一、现行税收优惠政策管理存在的主要问题 273

第四节　现行税收优惠政策管理的问题及对策 273

二、完善税收优惠政策管理的措施与制度 274

第五节　本章小结 276

第十章　总结与展望 277

第一节　全文总结 277

一、研究工作回顾 277

二、本文的创新点 278

第二节　研究展望　　 280

后记 282

参考文献　　 284