纳税知识500问PDF电子书下载

2．哪些人是纳税人 1

3．为什么要纳税 1

一　公共知识部分 1

1．什么是税收 1

4．国税、地税是怎么回事，税种是怎样划分的 2

6．纳税人、扣缴义务人具有哪些义务 3

5．纳税人、扣缴义务人都有哪些权利 3

9．办理税务登记的地点是怎样规定的 4

8．哪些企业要办理税务登记 4

7．什么是税务登记 4

11．什么情况下办理停业税务登记 5

10．什么情况下应办理变更税务登记 5

13．如何办理复业税务登记手续 6

12．如何办理停业税务登记手续 6

16．转让企业需要办理哪些手续 7

15．如何办理税务登记补证手续 7

14．如何办理注销税务登记手续 7

18．纳税申报的期限是如何规定的 8

17．纳税人办理完税务登记后应该如何办涉税事宜 8

21．税务部门对计算机记账有何规定 9

20．账簿的种类有哪些、设置账簿的范围有哪些 9

19．账面上已经计提税款但未申报也要受到处罚吗 9

24．没有应纳税款还用办理纳税申报手续吗 10

23．什么情况下可以申请退税 10

22．承包人应该如何缴纳税款 10

26．多缴的税款利息应该如何计算 11

25．纳税人的财务会计制度与税务部门的规定相抵触时，如何处理 11

28．如何购领发票 12

27．税与费是如何区别的 12

30．发票的开具和保管有何规定 13

29．如何开具零份发票 13

33．非法印制发票应该承担哪些法律责任 14

32．丢失发票应该如何处理 14

31．个人出租房屋及土地时如何取得发票 14

35．税务登记证可以转借吗 15

34．税务登记证件都有哪些用途 15

38．滞纳金是如何计算的 16

37．纳税人遇到什么特殊困难时可以延期缴纳税款 16

36．可以延期缴纳税款吗 16

41．税务机关的检查权都有哪些 17

40．不缴或者少缴应纳税款该承担哪些法律责任 17

39．未按规定期限办理纳税申报的单位将受到怎样的处罚 17

42．纳税人应如何配合税务机关的纳税检查 18

44．纳税人发生抗税行为应承担哪些法律责任 19

43．纳税人、扣缴义务人故意阻挠税务机关检查应该承担什么法律责任 19

47．税务机关对纳税人的谈话可以录音吗 20

46．税务机关对纳税人的欠税情况有权公告吗 20

45．纳税人未按规定报告其全部银行账号如何处罚 20

49．税务机关是否有权划拨纳税人的存款 21

48．税务机关有查封商品的权力吗 21

51．哪些情况下可以申请税务行政复议 22

50．欠缴税款的单位受到出国限制吗 22

54．申请人在税务行政复议过程中享有哪些权利 24

53．税务行政复议的方式有哪些 24

52．企业合并后还可以申请税务行政复议吗 24

56．税收罚金与税收罚款是如何区别的 25

55．在什么情况下可以向税务机关申请税务行政处罚听证 25

59．偷税是如何确定的 26

58．检举税收违法行为能得到奖励吗 26

57．哪些人有权检举税收违法行为 26

62．税务文书的送达 27

61．个人所扶养家属的范围 27

60．偷税将受到何种处罚 27

64．办理一般纳税人认定手续需要哪些证件和资料 29

63．什么是增值税 29

二　增值税部分 29

66．增值税的起征点是多少 30

65．个体户可以成为一般纳税人吗 30

68．哪些项目免征增值税 31

67．增值税的征税范围是怎样规定的 31

69．接受实物返还用缴纳增值税吗 32

71．增值税税率是怎样规定的 33

70．收取违约金缴纳增值税吗 33

73．增值税应纳税额如何计算 35

72．一般纳税人与小规模纳税人应怎样划分 35

75．什么情况下不得开具增值税专用发票 37

74．增值税专用发票有什么作用 37

77．小规模纳税人需用增值税专用发票应如何处理 38

76．固定业户临时外出经营，有关增值税专用发票如何处理 38

80．小规模纳税人怎样缴纳增值税 39

79．兼营不同税率的货物或者应税劳务应怎样纳税 39

78．打折销售如何纳税 39

82．混合销售行为是如何征收增值税的 40

81．单位或个体经营者的哪些行为视同销售货物缴纳增值税 40

83．饮食店在提供饮食业务的同时又销售货物（如香烟、饮料等）给顾客，其货物销售收入如何申报纳税 41

84．一般纳税人如何计算销售额、销项税额，应该怎样计算缴纳增值税 42

85．哪些进项税额可抵扣，哪些进项税额不可抵扣 43

86．免税货物的运费能否抵扣进项税额 44

88．一般纳税人购进货物或应税劳务，其进项税额何时申报抵扣 45

87．销货清单与票面名称不符可以抵扣进项税吗 45

89．丢失发票抵扣联可否抵扣税款 46

91．城建税、教育费附加怎样缴纳 47

90．单位和个人经营哪些项目需要缴纳营业税 47

三　营业税部分 47

94．收取的客户违约金是否缴纳营业税 48

93．单位之间借用资金所收取的利息是否纳税 48

92．试营业期间所取得的收入是否应该缴纳营业税 48

96．餐馆内销售的货物和餐馆外卖点销售本店的货物如何缴纳税款 49

95．个人开办的饭店，需要缴纳什么税 49

98．企业转让产权的收入是否缴纳营业税 50

97．出租柜台的租金收入是否缴纳营业税 50

100．会员费、席位费和资格保证金收入是否应该缴纳营业税 51

99．汽车驾驶学校取得的收入是否应该缴纳营业税 51

102．外地进京的施工企业应该如何缴纳税款 52

101．为上级单位承建办公楼的施工企业是否应该缴纳营业税 52

104．股份公司以其不动产作为股、利进行分配的收入是否缴纳营业税 53

103．为建设单位和施工单位提供中介服务的收入是否应该缴纳营业税 53

107．物业管理公司的服务业务收入是否纳税 54

106．无偿赠予他人不动产的个人是否应该纳税 54

105．无偿赠予他人的不动产，是否应该纳税 54

109．建筑安装企业自行建造工程是否应该纳税 55

108．绿化工程取得的收入是否应该纳税 55

111．公用电话业务是否缴纳营业税 56

110．有线电视台收取的各项费用是否缴纳营业税 56

113．销售手机应该缴纳营业税还是增值税 57

112．“电话初装费”的收入是否应该纳税 57

116．投资入股收取的固定利润是否应该纳税 58

115．销售电话号码簿的电信部门是否缴纳营业税 58

114．邮电礼仪活动取得的收入是否应该纳税 58

118．学校取得的赞助费收入是否缴纳营业税 59

117．贷款购房后，有关房屋产权转移用不用纳税 59

121．电影院、电影发行单位所取得的收入应该如何缴纳营业税 60

120．培训学校所取得的收入是否应该免缴营业税 60

119．各类培训班的收入是否应该缴纳营业税 60

122．保养、维修电梯的收入是否应该缴纳税款 61

124．储蓄机构取得个人所得税的手续费收入是否缴纳营业税 62

123．车辆的通行费收入是否缴纳营业税 62

127．个人经营的报刊亭是否缴纳营业税 63

126．学生公寓的租金收入是否应该缴纳税款 63

125．销售仓库的收入是否缴纳营业税 63

129．农机耕作收入是否缴纳营业税 64

128．外国企业转让无形资产所取得的收入是否应该缴纳营业税 64

130．外国企业出租中国境内的房屋及建筑物，所取得租金收入是否需要缴纳营业税 65

133．房地产的经纪公司，应该怎样缴纳营业税 66

132．销售不动产的预收定金，应该在什么时候纳税 66

131．在中国境内的外国企业所取得的利息收入、有形动产的租金收入是否缴纳营业税 66

135．以不动产或无形资产投资入股收取的固定利润应该怎样缴纳税款 67

134．个人从事房地产经营的，应该怎样缴纳营业税 67

136．总承包单位应该怎样向分转包、再转包单位开具完税证明 68

139．转让股权的收入应该怎样缴纳营业税 69

138．搬家公司取得的收入应该怎样缴纳营业税 69

137．有线电视的安装费用应该怎样缴纳税款 69

141．律师事务所收取的办案收入应该怎样纳税 70

140．游览场所的门票收入应该怎样缴纳营业税 70

142．下岗职工享受哪些税收优惠政策 71

143．自谋职业的退役士兵享受哪些税收优惠政策 72

145．收入实现的确认原则是什么 73

144．企业所得税的收入总额都包括哪些 73

四　企业所得税部分 73

147．什么叫做企业所得税纳税调整 74

146．企业所得税是不是对企业的利润征税 74

149．企业所得税应该怎样申报缴纳 75

148．企业所得税应该怎样计算 75

151．企业取得的租赁费收入应该如何处理 76

150．如何确定企业所得税的税率 76

153．减免及返还的流转税是否缴纳企业所得税 77

152．企业对外投资分回的利润、股息、红利等投资收益如何处理 77

154．自产自用产品是否应该作为收入处理 78

156．出口退税款是否应该作为应税收入 79

155．在建工程试运行收入是否需要作为应税收入 79

158．国债的利息收入是否缴纳企业所得税 80

157．接受捐赠的资产是否缴纳企业所得税 80

160．企业发生亏损，需要弥补的应该如何处理 81

159．关联企业购销业务是否需要做税收调整 81

162．多提取的固定资产折旧是否需要做纳税调整 82

161．停止使用固定资产提取的折旧是否纳税 82

163．税前据实扣除的项目有哪些 83

164．哪些支出不允许在税前扣除 84

165．职工工资是否可以在税前扣除 86

167．银行贷款的利息是否可以在税前扣除 87

166．工会经费、福利费、教育经费是否在税前扣除 87

168．业务招待费是否可以在税前扣除 88

170．税前扣除的公益、救济性捐赠是如何计算的 89

169．公益、救济性的捐赠支出是否可以在税前扣除 89

171．摊销的专利费用是否可以在税前扣除 90

172．广告费用是否可以在税前扣除 91

174．上缴管理费是否可以在企业所得税前扣除 92

173．上缴的职工养老基金是否可以在税前扣除 92

176．财产损失是否可以在税前扣除 93

175．缴存的住房公积金是否允许在税前扣除 93

179．民族自治地方的企业可以享受哪些企业所得税优惠政策 94

178．住房补贴和住房困难补助是否可在税前扣除 94

177．提取的哪些准备金可以在企业所得税前扣除 94

181．服务性的企业、事业单位的收入是否享受税收优惠政策 95

180．开发区内的高新技术企业有哪些企业所得税优惠政策 95

182．企业“三废”综合利用的收入是否享受税收优惠政策 96

184．新办的咨询业、信息业、技术服务业是否享受税收优惠政策 97

183．软件开发企业和集成电路企业是否享受税收优惠政策 97

186．福利企业是否有税收优惠政策 98

185．新办三产企业是否有税收优惠政策 98

187．校办企业有什么税收优惠政策 99

188．劳动就业服务企业能否享受税收优惠政策 100

191．老年服务机构是否享受企业所得税优惠 101

190．遭受自然灾害企业是否享受企业所得税优惠 101

189．乡镇企业是否能够享受减免税优惠 101

192．享受减免税优惠政策企业需要办理什么手续 102

194．个人取得的哪些收入应该缴纳个人所得税 103

193．个人所得税的纳税义务人是怎样确定的 103

五　个人所得税部分 103

195．工资薪金所得应该怎样缴纳个人所得税 104

196．对从两处或两处以上取得的工资薪金收入应该怎样缴纳个人所得税 105

198．在外企工作的中方派遣人员工资收入应该怎样缴纳个人所得税 106

197．特殊行业人员所取得的工资收入应该怎样缴纳个人所得税 106

199．我国公民在境内、境外分别取得工资收入时应该怎样缴纳个人所得税 107

201．年终奖金应该怎样缴纳个人所得税 108

200．加班补贴收入是否缴纳个人所得税 108

202．劳务报酬收入应该怎样缴纳个人所得税 109

204．个人创作的影视分镜头剧本应该怎样纳税 110

203．个人取得的稿酬收入应该怎样纳税 110

205．出版、发表的个人作品所取得收入应该怎样缴纳个人所得税 111

207．新闻工作者在本单位的刊物上发表作品、出版图书所取得的收入应该怎样缴纳个人所得税 112

206．买断作品的收入应该怎样缴纳个人所得税 112

208．特许权使用费收入应该怎样缴纳个人所得税 113

210．财产租赁收入应该怎样缴纳个人所得税 114

209．不同时期、不同项目的劳务报酬应该怎样缴纳个人所得税 114

212．利息、股息、红利收入应该怎样纳税 115

211．财产转让收入应该怎样缴纳个人所得税 115

214．广告行业的业务人员、企业供销人员的提成收入应该怎样缴纳个人所得税 116

213．取得的其他收入应该怎样缴纳个人所得税 116

215．试行年薪制的工资收入应该怎样纳税 117

216．兼职律师的工资薪金收入应该怎样纳税 118

218．个体工商户的生产经营收入应该怎样纳税 119

217．被返聘的离退休职工，取得收入时应该怎样缴纳个人所得税 119

221．个体工商户取得了经营以外的收入应该怎样缴纳个人所得税 120

220．定额征收的个体工商户生产经营收入应该怎样缴纳个人所得税 120

219．合伙经营的个体工商户应该怎样纳税 120

223．个体出租汽车司机的收入应该怎样纳税 121

222．个人从事医疗服务所取得的收入是否应该缴纳个人所得税 121

225．个人承包、承租的经营收入应该怎样纳税 122

224．企业转制为个体工商户的应该怎样纳税 122

226．一年内分次取得的承包、承租收入应该怎样缴纳个人所得税 123

228．董事费收入应该怎样缴纳个人所得税 124

227．不足一年的承包、承租期收入应该怎样纳税 124

230．个人举办的学习班、培训班所取得的收入是否应该缴纳个人所得税 125

229．保险公司的业务员收入应该怎样纳税 125

233．以股票形式向股东支付应得的股息、红利（即派发红股）应该怎样缴纳个人所得税 126

232．拍卖个人作品所得如何缴纳个人所得税 126

231．未经批准举办的各类培训班收入应该怎样缴纳个人所得税 126

235．出售的住房收入是否缴纳个人所得税 127

234．出租房屋收入应该怎样缴纳个人所得税 127

237．中奖取得的收入应该怎样缴纳个人所得税 128

236．出租房屋修缮的费用，在缴纳个人所得税时是否应予以扣除 128

239．彩票的中奖收入是否免缴个人所得税 129

238．福利彩票、福利赈灾彩票、体育彩票的中奖收入应该怎样缴纳个人所得税 129

241．个人住房公积金的利息收入是否应该纳税 130

240．科技成果的转化收入应该怎样纳税 130

243．工程院院士、科学院院士取得的津贴收入是否缴纳个人所得税 131

242．失业保险费（金）是否应该缴纳个人所得税 131

245．国家规定的津贴、补贴收入是否应该纳税 132

244．发放的见义勇为等奖金是否应该纳税 132

246．困难补助是否应该缴纳个人所得税 133

249．扣除的住房公积金在计算个人所得税时是否计算在内 134

248．杰出高级专家暂缓离退休的工资收入应该怎样缴纳个人所得税 134

247．国债和金融债券的利息收入是否纳税 134

251．个体工商户从事农牧业是否应该纳税 135

250．代扣代缴税款的手续费收入是否纳税 135

252．下岗职工取得的收入是否缴纳个人所得税 136

253．残疾人所取得的收入是否缴纳个人所得税 137

255．单位代付税款的工资收入应该怎样纳税 138

254．报销的手机费是否缴纳个人所得税 138

257．单位为个人负担的比例税款应该怎样缴纳个人所得税 139

256．单位为个人负担定额税款的工资收入应该怎样缴纳个人所得税 139

258．税款由支付人缴纳的劳务报酬收入个人所得税应该怎样计算 140

260．纳税人取得不同项目的所得应该怎样纳税 141

259．两个人以上共同取得的一项收入应该怎样缴纳个人所得税 141

262．取得实物或有价证券的收入是否应该纳税 142

261．向公益性事业的捐赠收入是否纳税 142

263．实行内部退养办法人员取得的收入是否应该缴纳个人所得税 143

265．个人认购的股票等有价证券而从雇主取得的折扣或补贴收入应该怎样缴纳个人所得税 144

264．企业改组改制后，个人取得的量化资产应该怎样缴纳个人所得税 144

266．在校学生参与勤工俭学活动取得的收入是否应该缴纳个人所得税 145

267．解除劳动合同得到的一次性经济补偿收入应该怎样缴纳个人所得税 146

269．缴纳个人所得税后是否应该取得完税凭证 147

268．劳务报酬所得与工资薪金所得的区别是什么 147

271．个人独资、合伙企业是否应缴纳企业所得税 148

270．个人独资、合伙企业的纳税范围有哪些 148

272．个人独资、合伙企业投资者应该怎样纳税 149

274．个人独资、合伙企业在什么情况下要实行核定征收 150

273．个人独资、合伙企业缴纳个人所得税时允许扣除的项目有哪些 150

275．核定征收的个人独资企业应该怎样纳税 151

278．外籍个人取得工薪收入应该怎样纳税 152

277．个人独资企业的对外投资分回利息收入应该怎样缴纳个人所得税 152

276．个人独资、合伙企业的个人所得税申报日期是如何规定的 152

279．外籍人员在中国取得的收入是否需要在中国缴纳个人所得税 153

280．港澳台人员与内地公民的工薪收入扣费标准有什么不同 154

281．中国公民在境外取得的收入回国后是否缴纳个人所得税 155

282．外资企业为雇员购买住房、汽车等个人消费品如何计算应纳税款 156

284．外国公司在中国承包工程的雇员工资应该怎样缴纳个人所得税 157

283．外籍个人取得的探亲费是否免缴个人所得税 157

285．外国人担任中国境内企业高层管理职务应该如何缴纳个人所得税 158

287．应该怎样判定是否属于来源于中国境内所得 159

286．外籍人取得的奖金应该如何缴纳个人所得税 159

288．取得的收入为外国货币的如何计算纳税 160

290．哪些人应该自行到税务机关申报纳税 161

289．个人所得税的扣缴义务人是谁 161

292．取得收入后应该在什么时间申报纳税 162

291．个人所得税的缴纳地点是怎样规定的 162

293．纳税人违反个人所得税的法律、法规会承担哪些法律责任 163

294．如何认定“房产”的标准 166

六　房产税部分 166

297．对于既营业又居住的房屋怎样缴纳房产税 167

296．房屋出租都是以租金收入作为计税依据计征房产税吗 167

295．房产税的征税范围是什么，应怎样计算 167

299．个人出租的房屋应该怎样缴纳房产税 168

298．行政乡和建制镇缴纳房产税时的区别 168

301．房屋转租应怎样缴纳房产税 169

300．房屋出租给不同用途的单位和个人如何纳税 169

304．个人将房屋无偿交给企业使用应如何纳税 170

303．租房后继续投资应怎样缴纳房产税 170

302．未竣工先使用的房产应怎样缴纳房产税 170

306．机器设备可以计入房产原值吗 171

305．改建房屋应如何计算其价值 171

308．无法确定房产原值的房屋怎样计算纳税 172

307．企业出租房屋怎样缴纳房产税 172

310．未取得房屋产权证期间，房产税由谁缴纳 173

309．房产税的纳税期限是怎样规定的 173

312．分期付款购买的住房应怎样缴纳房产税 174

311．以标准价或成本价向职工出售住房时应该怎样计算房产税 174

314．免税单位出租给免税单位的房租收入是否缴纳房产税 175

313．免税单位取得租金收入应怎样纳房产税 175

317．行政区域变动之后如何缴纳房产税 176

316．校办工厂的房屋用缴房产税吗 176

315．同一企业既有征税的房产，又有征税范围外的房产应如何缴纳房产税 176

320．纳税单位无偿使用免税单位房产应该怎样缴纳房产税 177

319．村委会、居委会出租房屋怎样缴纳房产税 177

318．房屋出售应怎样缴纳房产税 177

322．企业内部办的学校、医院、托儿所、幼儿园用房是否应该缴纳房产税 178

321．粮库应该怎样缴纳房产税 178

325．转让房产的房产原值减除各项费用吗 179

324．抵押的房屋应该如何缴纳房产税 179

323．出典的房屋应该怎样缴纳房产税 179

327．哪些单位的用房属于免税房产 180

326．大修期间的房屋应该怎样缴纳房产税 180

329．城市房地产税应该怎样计算 182

328．城市房地产税与房产税的区别有哪些 182

七　城市房地产税部分 182

331．外籍个人新建、购买的房屋应该怎样纳税 183

330．中外企业的房产怎样缴纳税款 183

333．合资企业的房屋装修费用是否纳税 184

332．中方用房产与外商合作应该如何纳税 184

334．合资企业的房屋出租应如何纳税 185

336．合资企业未竣工先使用的房产应该如何缴纳城市房地产税 186

335．外籍个人购买住房所含的代收费用是否缴纳城市房地产税 186

339．外籍个人拥有的非营业性用房是否纳税 187

338．外商新建的房产计税期怎样确定 187

337．外商投资企业如果没有房产原值的应该怎样缴纳城市房地产税 187

341．合资企业的纳税期限是如何规定的 188

340．外商投资企业建造的商品房用纳税吗 188

342．对于重新评估的房产是否缴纳城市房地产税 189

344．企业办学校医院等是否缴纳城镇土地使用税 190

343．土地使用税的纳税人及税率是怎样规定的 190

八　土地使用税部分 190

346．免税单位无偿使用纳税单位的土地是否缴纳土地使用税 191

345．绿化用地是否缴纳土地使用税 191

349．耕地与非耕地在纳税上有什么区别 192

348．双方共有土地使用权的土地是否纳税 192

347．免税单位有偿使用纳税单位土地是否纳税 192

352．两处以上的土地应该怎样纳税 193

351．集贸市场用地是否缴纳土地使用税 193

350．注册地与经营地不一样应该怎样纳税 193

354．拥有部分房屋产权的单位如何纳税 194

353．纳税单位与免税单位共同使用多层建筑应该怎样缴纳土地使用税 194

356．外商投资企业还用缴纳土地使用税吗 195

355．纳税单位与免税单位合建的免税项目应该怎样缴纳土地使用税 195

359．不属于同一省管辖范围的土地应该怎样纳税 196

358．纳税单位无偿使用免税单位的土地应该怎样缴纳土地使用税 196

357．不同等级路段上的同一宗土地应怎样纳税 196

362．种植花卉的用地是否缴纳土地使用税 197

361．种植、饲养用地是否缴纳土地使用税 197

360．长期闲置的土地是否缴纳土地使用税 197

364．哪些土地免纳土地使用税 198

363．企业以成本价或标准价向职工出售的住房是否缴纳土地使用税 198

366．如何计算土地增值税 199

365．土地增值税的纳税范围有哪些 199

九　土地增值税部分 199

367．应怎样确定开发费用 200

368．旧房转让应该怎样计算土地增值税 201

370．个人卖房应该怎样缴纳土地增值税 202

369．抵押的房产用缴纳土地增值税吗 202

372．在转让房地产时应该扣除哪些税费 203

371．用房地产作为投资和联营应该如何纳税 203

374．转让房产时代收的各种费用是否纳税 204

373．房产与土地置换未取得现金收入应该怎样缴纳土地增值税 204

376．个人住房互换的是否缴纳土地增值税 205

375．合作建房如何缴纳土地增值税 205

378．出售的普通标准住宅是否缴纳土地增值税 206

377．普通标准住宅与商业用房一起建造的，土地增值税应该怎样缴纳 206

379．对于用土地作价入股的企业应该怎样纳税 207

381．在计算缴纳土地增值税时利息及开发费用应该怎样确定 208

380．用重置成本价格评估房屋应该怎样纳税 208

382．刚建不久的楼房进行出售时是否要进行评估 209

383．土地增值税的预征率是怎样规定的 210

385．新购、新用车辆怎样计算缴纳车船使用税 211

384．车船使用税的纳税期限和税率是怎样规定的 211

十　车船使用税部分 211

387．挂车应该怎样缴纳车船使用税 212

386．客货两用汽车应该怎样缴纳车船使用税 212

390．没有载重吨位的特种车应该怎样纳税 213

389．载货汽车的尾数吨位计算时应怎样确定 213

388．拖拉机应该怎样缴纳车船使用税 213

393．免税单位与纳税单位合用的车辆应该怎样缴纳车船使用税 214

392．残疾人专用车是否缴纳车船使用税 214

391．拖板车应该怎样缴纳车船使用税 214

396．企业内部的学校、医院用车是否纳税 215

395．在单位内部行驶的车辆是否缴纳车船使用税 215

394．纳税单位租用免税单位的车辆是否纳税 215

398．哪些车辆可以免缴车船使用税 216

397．拥有多种车辆的企业应该怎样纳税 216

401．外籍个人的非机动车是否缴纳车船使用税 217

400．无租使用的车辆纳税人是怎样规定的 217

399．车辆的拥有人与使用人不一致时由谁纳税 217

402．个人拥有的车辆应在什么时候纳税 218

405．外籍个人载货汽车尾数吨位计算时怎样掌握 219

404．车船使用牌照税税率和纳税期限怎样规定的 219

十一　车船使用牌照税部分 219

403．车船使用牌照税的缴纳范围是怎样规定的 219

408．对于外籍及港澳台个人拥有的特种车应该怎样缴纳车船使用牌照税 220

407．外籍个人拥有的客货两用车应该如何计算车船使用牌照税 220

406．外资企业拥有的大型拖板车应该怎样计算车船使用牌照税 220

411．车辆较多的外商投资企业应该怎样纳税 221

410．外资企业拥有的挂车应该怎样纳税 221

409．外籍个人新购、新使用的车辆应该怎样缴纳车船使用牌照税 221

412．哪些车辆免纳车船使用牌照税 222

413．印花税的缴纳范围是怎样规定的 223

十二　印花税部分 223

415．加工、定做合同有哪些特殊规定 225

414．既未标明数量，又无记载金额的合同应该怎样贴印花税票 225

418．一定几年的合同应该怎样贴印花税票 226

417．修改后的合同应该怎样贴印花税票 226

416．没有规定租赁期限的合同应怎样贴印花税票 226

419．取消已签订的合同是否应该贴印花税票 227

422．契约、和约、单据等是否贴印花税票 228

421．意向性的协议如何贴印花税票 228

420．多贴的印花税票能退吗 228

425．个人出租房屋应该怎样贴印花税票 229

424．以货易货合同应该怎样贴印花税票 229

423．各种单、卡、书、表等是否贴印花税票 229

428．“资本公积”科目中增加的土地资产应该怎样贴印花税票 230

427．采用计算机记账应该怎样贴印花税票 230

426．口头协议是否贴印花税票 230

431．企业发生分立、合并和联营等资金账簿是否重新贴印花税票 231

430．结算金额与合同金额不同应怎样贴印花税票 231

429．跨年度使用的账本应该怎样贴印花税票 231

433．在境外签订的合同怎样贴印花税票 232

432．副本作为正本使用是否贴印花税票 232

436．两个以上经济事项的合同应怎样贴印花税票 233

435．涉及多方的合同应该怎样确定印花税纳税人 233

434．以缴款书方式纳税，多缴纳的印花税是否能办理退税 233

439．记载两类事项的同一本账应怎样贴印花税票 234

438．资金账簿没有增加额是否重新贴印花税票 234

437．个人租个人房居住的协议是否贴印花税票 234

441．货物运输单是否应该贴印花税票 235

440．财产保险合同应该怎样贴印花税票 235

444．融资租赁合同应该怎样贴印花税票 236

443．应纳税金额较小的财产租赁合同应怎样处理 236

442．单位出租给个人的房屋是否缴纳印花税 236

446．权利、许可证照包括哪些项目 237

445．出让、转让土地使用权的合同应怎样纳税 237

449．既签订借款合同又填开借据的应怎样纳税 238

448．不书立合同应该贴印花税票吗 238

447．租赁承包合同是否缴纳印花税 238

451．合同签订时无法确定计税金额应该怎样贴印花税票 239

450．以财产作抵押应该怎样贴印花税票 239

454．技术开发合同应该怎样贴印花税票 240

453．转期贷款合同用贴印花税票吗 240

452．非金融组织之间签订的借款合同应该怎样贴印花税票 240

457．人寿保险合同是否应该贴印花税票 241

456．兼并企业的资金账簿应该怎样缴纳印花税 241

455．专利权转让合同应该怎样缴纳印花税 241

460．财产捐赠的书据是否贴印花税票 242

459．仓储、保管合同应该怎样贴印花税票 242

458．房屋装修合同是否贴印花税票 242

462．各种账本应该怎样贴印花税票 243

461．企业内部食堂、托儿所账本是否贴印花税票 243

465．贴花后还应办理哪些事项 244

464．财产联营签订的合同是否贴印花税票 244

463．勘察设计合同应该怎样缴纳印花税 244

467．印花税有哪些免税规定 245

466．印花税的处罚规定是怎样的 245

468．契税的优惠政策有哪些 247

十三　契税部分 247

469．契税的纳税义务人是怎样规定的 248

471．契税的税率是怎样规定的 249

470．契税的缴纳范围是什么 249

474．转让土地的契税纳税义务人是如何规定的 250

473．契税的纳税收入包括哪些 250

472．契税税率有哪些变动 250

476．互换的土地使用权的房产应该怎样缴纳契税 251

475．无偿赠予土地使用权的房产应该怎样纳税 251

480．购买超过规定面积的房改房是否应该纳税 252

479．购买的房改房是否应该缴纳契税 252

477．学校购买教学用的房产是否应该缴纳契税 252

478．承包的荒土、荒沟等是否应该缴纳契税 252

482．用房产做抵押是否需要缴纳契税 253

481．因不可抗力原因损失住房而又重新购买住房的，是否应该缴纳契税 253

485．预购房屋是否应该缴纳契税 254

484．以获奖方式取得的土地使用权，房屋所有权应该怎样缴纳契税 254

483．以按揭、抵押贷款方式购买房屋应怎样纳税 254

488．改组改制的房产是否应该缴纳契税 255

487．以继承方式取得的房产用缴纳契税吗 255

486．用房屋入股是否应该缴纳契税 255

489．部队购买作为营区的楼房是否缴纳契税 256

490．个人购买的别墅是否缴纳契税 256

491．购买别墅的契税怎样缴纳 257

492．购买经济适用房的契税怎样缴纳 257

493．用拆迁补偿款购买住房享受契税优惠政策吗 258

十四　农业特产税部分 259

494．农业特产税的缴纳范围是怎样规定的 259

495．农业特产税是如何计算的 259

496．农业特产税的税率是多少 260

497．哪些情况可以减免农业特产税 261

498．自然灾害造成的歉收是否减免农业特产税 261

十五　农业税部分 263

499．什么是农业税 263

500．农业税的纳税人都有哪些 263

501．农业税中提到的常年产量指的是什么 263

502．哪些土地需要缴纳耕地占用税 265

503．哪些占地项目可享受耕地占用税减免优惠 265

十六　耕地占用税部分 265

504．占用耕地后应在什么时间去缴纳耕地占用税 266

附录 267

中华人民共和国税收征收管理法 267

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 286

后记 308