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一、税收基本概念 1

1．什么是税收？ 1

2．税收的基本特征是什么？ 2

3．税与费有什么区别？ 3

4．什么是税法？ 3

5．什么是税收制度？ 5

6．什么是税制结构？ 5

7．什么是税类？ 6

8．什么是货物和劳务税？ 7

9．什么是所得税？ 8

10．什么是财产税？ 9

11．什么是间接税？ 10

12．什么是直接税？ 11

13．什么是从价税？ 12

14．什么是从量税？ 13

15．什么是价内税？ 13

16．什么是价外税？ 14

17．什么是主体税？ 14

18．什么是辅助税？ 15

19．什么是正税？ 16

20．什么是附加税？ 16

21．什么是分税制？ 17

22．什么是中央税？ 18

23．什么是地方税？ 18

24．什么是共享税？ 19

25．什么是税种？ 20

26．什么是征税对象？ 21

28．什么是征税环节？ 22

27．什么是税目？ 22

29．什么是纳税人？ 23

30．什么是扣缴义务人？ 23

31．什么是计税依据？ 24

32．什么是计税价格？ 24

33．什么是计税标准？ 25

34．什么是销售额？ 26

35．什么是营业额？ 26

36．什么是所得？ 27

37．什么是应纳税所得额？ 27

38．什么是起征点？ 28

39．什么是免征额？ 28

40．什么是税率？ 29

41．什么是比例税率？ 29

42．什么是定额税率？ 30

43．什么是复合税率？ 31

44．什么是累进税率？ 32

45．什么是全额累进税率？ 32

46．什么是超额累进税率？ 33

47．什么是超率累进税率？ 33

48．什么是零税率？ 34

49．什么是名义税率和实际税率？ 34

50．什么是征收率？ 35

51．什么是税收减免？ 35

52．什么是税收加征？ 36

53．什么是纳税义务发生时间？ 37

54．什么是纳税期限？ 37

55．什么是纳税年度？ 38

57．什么是纳税地点？ 39

56．什么是汇算清缴？ 39

58．什么是国际税收？ 40

59．什么是跨国纳税人？ 41

60．什么是跨国所得？ 41

61．什么是跨国一般财产价值？ 42

62．什么是税收管辖权？ 43

63．什么是国际重复征税？ 44

64．什么是税收抵免？ 45

65．什么是税收饶让？ 45

66．什么是国际税收协定？ 46

67．什么是国际避税与反避税？ 48

二、增值税 50

1．什么是增值税？ 50

3．增值税的税率有几档？征税的货物和劳务有哪些？ 51

2．增值税的纳税人有哪些？ 51

4．什么是一般纳税人？ 52

5．一般纳税人怎样计算应纳增值税税额？ 54

6．什么是销项税额？怎样计算销项税额？ 55

7．怎样确定当期销售额？ 55

8．什么是进项税额？哪些进项税额可以抵扣？ 57

9．在哪些情况下进项税额不能抵扣？ 58

10．生产、经营过程中的增值税税额是怎样计算的？ 59

11．什么是小规模纳税人？ 61

12．小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额？ 61

13．进口货物怎样计算缴纳增值税？ 62

14．出口货物怎样办理增值税退税？ 63

15．增值税的主要免税、减税规定有哪些？ 64

16．增值税的起征点是怎样规定的？ 67

17．增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 68

19．增值税的纳税地点是怎样规定的？ 69

18．增值税的纳税期限是怎样规定的？ 69

1．什么是消费税？ 71

三、消费税 71

2．消费税的纳税人有哪些？ 72

3．消费税的税目有多少个？税率（税额标准）是多少？ 72

4．消费税的应纳税额怎样计算？ 75

5．怎样确定消费税应税消费品的销售额和销售数量？ 76

6．自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税？ 78

7．委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税？ 79

8．进口的应税消费品怎样计算缴纳消费税？ 80

9．哪些应税消费品可以免征、减征、退还消费税？ 81

10．消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 82

11．消费税的纳税期限是怎样规定的？ 83

12．消费税的纳税地点是怎样规定的？ 84

2．车辆购置税的纳税人和征收范围是怎样规定的？ 85

四、车辆购置税 85

1．什么是车辆购置税？ 85

3．车辆购置税的计税依据和税率是怎样规定的？ 86

4．车辆购置税的应纳税额怎样计算？ 87

5．车辆购置税的主要免税、减税规定有哪些？ 88

6．在什么情况下纳税人可以办理车辆购置税的退税？ 89

7．车辆购置税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 89

五、关税 91

1．什么是关税？ 91

2．关税的纳税人有哪些？ 92

3．关税的税率有哪些种类？ 93

4．关税的税号和税率水平如何？ 95

5．关税的应纳税额怎样计算？ 96

6．关税税率的适用是怎样规定的？ 98

7．进口货物的关税完税价格是怎样规定的？ 99

8．出口货物的关税完税价格是怎样规定的？ 102

9．关税的主要免税、减税规定有哪些？ 103

10．关税的退税怎样办理？ 105

11．关税的纳税期限是怎样规定的？ 106

12．什么是反倾销税？ 107

13．什么是反补贴税？ 111

14．什么是保障措施关税？ 114

15．什么是进境物品进口税？ 117

16．入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税的主要免税规定有哪些？ 118

六、营业税 120

1．什么是营业税？ 120

2．营业税的纳税人有哪些？ 120

4．营业税的税目有多少个？税率是多少？ 122

3．营业税的扣缴义务人有哪些？ 122

5．营业税的应纳税额怎样计算？ 123

6．怎样确定营业额？ 124

7．在哪些情况下计算营业额时可以扣除某些费用？ 125

8．营业税的主要免税、减税规定有哪些？ 129

9．营业税的起征点是怎样规定的？ 132

10．营业税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 133

11．营业税的纳税期限是怎样规定的？ 133

12．营业税的纳税地点是怎样规定的？ 134

七、企业所得税 136

1．什么是企业所得税？ 136

2．企业所得税的纳税人有哪些？ 136

3．哪些所得应当缴纳企业所得税？ 137

4．企业所得税的计税依据是怎样规定的？ 138

5．企业所得税应纳税所得额的计算期限是怎样规定的？ 138

6．计算企业所得税应纳税所得额时计入收入总额的项目有哪些？ 139

7．计算企业所得税应纳税所得额时接受捐赠的资产怎样处理？ 141

8．计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的项目有哪些？ 141

9．纳税人的工资支出、职工工会经费、福利费、教育经费怎样扣除？ 142

10．纳税人的借款费用怎样处理？ 143

11．纳税人的租金支出怎样处理？ 144

12．企业的技术开发费怎样扣除？ 145

13．纳税人的业务招待费支出怎样扣除？ 145

14．纳税人的广告费等支出怎样扣除？ 146

15．纳税人的管理费等支出怎样扣除？ 147

16．纳税人缴纳的各类保险费用怎样扣除？ 147

17．纳税人发生的坏账损失、资产损益等怎样处理？ 148

18．纳税人的汇兑损益怎样处理？ 150

19．纳税人的捐赠支出怎样处理？ 150

20．计算企业所得税应纳税所得额时不能扣除的项目有哪些？ 152

21．什么是固定资产和固定资产折旧？ 153

22．固定资产怎样计价？ 153

23．哪些固定资产应当提取折旧？ 154

24．固定资产怎样提取折旧？ 155

25．哪些固定资产可以加速折旧？ 156

26．哪些固定资产不能提取折旧？ 157

27．固定资产修理支出和固定资产改良支出怎样处理？ 158

28．什么是无形资产？无形资产怎样计价？ 158

29．无形资产怎样摊销？ 159

30．企业在筹建期内发生的开办费怎样处理？ 159

31．纳税人资产评估增值怎样处理？ 160

32．计算企业所得税应纳税所得额时有哪些特殊规定？ 161

33．纳税人发生年度亏损时怎样弥补？ 161

34．企业所得税的税率是多少？应纳税额怎样计算？ 162

35．对哪些纳税人应当采取核定征收方式征收企业所得税？ 163

36．采取核定征收方式征收企业所得税有哪些具体方式？ 164

37．怎样确定企业所得税的征收方式？ 164

38．怎样按照核定征收方式计征企业所得税？ 165

39．联营企业和投资所得怎样计算缴纳所得税？ 167

40．纳税人的境外所得怎样计算缴纳所得税？ 168

41．企业所得税的主要免税、减税规定有哪些？ 169

42．哪些从事第三产业的企业和经营单位可以享受免征或者减征所得税待遇？ 172

43．安置待业、失业人员的企业可以享受哪些免征或者减征所得税待遇？ 173

44．事业单位、社会团体和民办非企业单位的哪些收入免征所得税？ 174

45．企业的技术改造投资怎样抵免所得税？ 175

46．企业所得税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 176

47．企业怎样汇总、合并缴纳所得税？ 178

1．什么是外商投资企业和外国企业所得税？ 181

八、外商投资企业和外国企业所得税 181

2．外商投资企业和外国企业所得税的纳税人有哪些？ 182

3．外商投资企业和外国企业的哪些所得应当缴纳所得税？ 183

4．外商投资企业和外国企业所得税的征税对象是怎样规定的？ 184

5．外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额是怎样计算的？ 184

6．外国企业未在我国境内设立机构而取得来源于我国境内的所得，怎样确定其应纳税所得额？ 186

7．外商投资企业和外国企业接受的捐赠怎样处理？ 186

8．外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算期限是怎样规定的？ 187

9．计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时有哪些主要列支和扣除项目？ 188

10．外商投资企业和外国企业为雇员提存的保险和集体福利费用怎样扣除？ 189

11．外商投资企业和外国企业发生的技术开发费怎样扣除？ 189

12．外商投资企业和外国企业发生的交际应酬费怎样扣除？ 190

13．外商投资企业和外国企业怎样计提坏账准备？ 190

14．外商投资企业和外国企业发生的财产损失怎样扣除？ 191

16．外国企业在我国境内设立的机构、场所向其总机构支付的管理费怎样扣除？ 192

15．外商投资企业和外国企业的哪些捐赠支出可以扣除？ 192

17．计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时有哪些支出项目不能扣除？ 193

18．外商投资企业和外国企业的固定资产是怎样规定的？ 194

19．外商投资企业和外国企业的固定资产怎样计价？ 194

20．外商投资企业和外国企业的固定资产折旧怎样计算？ 195

21．外商投资企业和外国企业的无形资产怎样计价、摊销？ 196

22．外商投资企业和外国企业在筹办期发生的费用怎样摊销？ 196

23．计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时有哪些特殊规定？ 197

24．外商投资企业和外国企业发生年度亏损时怎样弥补？ 198

25．外商投资企业和外国企业所得税的税率是多少？应纳税额怎样计算？ 198

26．外商投资企业的境外所得怎样计算缴纳所得税？ 200

27．生产性外商投资企业可以享受哪些免征、减征所得税待遇？ 201

28．外商投资举办产品出口企业和先进技术企业可以享受哪些减征所得税待遇？ 202

29．设在经济特区、经济技术开发区、沿海经济开放区、国家高新技术产业开发区、保税区等区域内的外商投资企业和外国企业可以享受哪些免征、减征所得税待遇？ 203

30．设在中西部地区的外商投资企业可以享受哪些免征、减征所得税待遇？ 204

31．外商投资企业追加投资可以享受哪些免征、减征所得税待遇？ 205

32．外国投资者和外国企业可以享受哪些免征、减征所得税待遇？ 206

33．减免企业所得税的期限怎样计算？ 207

34．享受减免所得税待遇的外商投资企业经营期不满规定年限的，怎样补税？ 207

35．外国投资者怎样取得再投资退税？ 208

36．外商投资企业和外国企业购买国产设备怎样抵免所得税？ 210

37．地方所得税的免税、减税是怎样规定的？ 211

38．外商投资企业和外国企业所得税的纳税期限、纳税地点是怎样规定的？ 211

39．外国企业在我国境内设立两个以上营业机构的，怎样申报缴纳所得税？ 212

九、个人所得税 214

1．什么是个人所得税？ 214

2．哪些个人应当缴纳个人所得税？ 215

3．什么是来源于我国境内的所得？ 217

4．什么是来源于我国境外的所得？ 218

6．所得为外币、实物和有价证券时怎样计算应纳税所得额？ 219

5．个人取得的哪些所得应当缴纳所得税？ 219

7．工资、薪金所得具体包括哪些所得？ 220

8．工资、薪金所得怎样计算应纳所得税税额？ 221

9．社会保险费和住房公积金在计税时怎样处理？ 223

10．工资、薪金所得的附加减除费用是怎样规定的？ 224

11．取得全年一次性奖金怎样计算应纳所得税税额？ 225

12．实物福利所得怎样计算应纳所得税税额？ 226

13．企业雇员股票期权所得怎样计算应纳所得税税额？ 227

14．退职费怎样计算应纳所得税税额？ 229

15．因解除劳动关系取得一次性补偿收入怎样计算应纳所得税税额？ 229

16．个体工商户的生产、经营所得具体包括哪些所得？ 230

17．个体工商户的应纳税所得额是怎样确定的？ 231

18．个体工商户的费用扣除规定主要有哪些？ 232

20．个体工商户无法收回的账款和经营亏损怎样处理？ 233

19．个体工商户缴纳的税金、工商管理费等怎样扣除？ 233

21．个体工商户的哪些支出不能扣除？ 234

22．个体工商户的固定资产折旧是怎样规定的？ 235

23．个体工商户使用的无形资产怎样扣除？ 236

24．个体工商户怎样计算应纳所得税税额？ 236

25．个人独资企业和合伙企业投资者的生产、经营所得怎样计算应纳所得税税额？ 237

26．怎样按照核定征收方式对个人独资企业和合伙企业投资者征收所得税？ 241

27．个人独资企业和合伙企业投资所得的利息、股息、红利怎样计算应纳所得税税额？ 243

28．对企业、事业单位的承包经营、承租经营所得怎样计算应纳所得税税额？ 243

29．劳务报酬所得怎样计算应纳所得税税额？ 245

30．劳务报酬所得一次收入畸高的，怎样加成征收所得税？ 246

31．稿酬所得怎样计算应纳所得税税额？ 248

32．特许权使用费所得怎样计算应纳所得税税额？ 249

34．财产转让所得怎样计算应纳所得税税额？ 250

33．财产租赁所得怎样计算应纳所得税税额？ 250

35．拍卖书画、古玩等所得怎样计算应纳所得税税额？ 252

36．企业改组改制过程中个人取得的量化资产怎样计算应纳所得税税额？ 252

37．个人因购买和处置债权取得的所得怎样计算缴纳个人所得税？ 253

38．利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得具体包括哪些所得？ 253

39．利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得怎样计算应纳所得税税额？ 255

40．两个以上的个人共同取得的收入怎样计算应纳所得税税额？ 256

41．捐赠所得怎样计算应纳所得税税额？ 257

42．单位为个人负担所得税税款的，怎样计算应纳所得税税额？ 259

43．境外所得怎样计算应纳所得税税额？ 261

44．个人所得税的主要免税规定有哪些？ 263

45．哪些债券利息和专项储蓄存款利息免缴个人所得税？ 266

46．个人出售住房在所得税方面有什么优惠？ 266

47．个人所得税的主要减税规定有哪些？ 267

48．个人所得税的纳税方式、纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 268

49．工资、薪金所得怎样申报缴纳所得税？ 269

50．个体工商户的生产、经营所得怎样申报缴纳所得税？ 270

51．对企业、事业单位的承包经营、承租经营所得怎样申报缴纳所得税？ 270

52．个人独资企业和合伙企业投资者的生产、经营所得怎样申报缴纳所得税？ 271

53．从我国境外取得所得的纳税人怎样申报缴纳所得税？ 273

十、房产税 275

1．什么是房产税？ 275

2．房产税的纳税人有哪些？ 275

3．房产税的计税依据和税率是怎样规定的？ 276

4．房产税的应纳税额怎样计算？ 277

5．地下建筑怎样缴纳房产税？ 278

6．房产税的主要免税、减税规定有哪些？ 278

7．房产税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 280

1．什么是城镇土地使用税？ 281

2．城镇土地使用税的纳税人有哪些？ 281

十一、城镇土地使用税 281

3．城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的？ 282

4．城镇土地使用税的应纳税额怎样计算？ 283

5．城镇土地使用税的主要免税、减税规定有哪些？ 284

6．城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 286

十二、契税 288

1．什么是契税？ 288

2．契税的纳税人有哪些？ 288

3．契税的计税依据是怎样规定的？ 289

4．契税的税率是多少？应纳税额怎样计算？ 291

5．契税的主要免税、减税规定有哪些？ 292

6．契税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 293

2．资源税的纳税人有哪些？ 295

1．什么是资源税？ 295

十三、资源税 295

3．资源税的税目有多少个？税额标准是多少？ 296

4．资源税纳税人具体适用的税额标准怎样确定？ 298

5．资源税的应纳税额怎样计算？ 298

6．资源税的主要免税、减税规定有哪些？ 299

7．资源税的纳税义务发生时间是怎样规定的？ 300

8．资源税的纳税期限是怎样规定的？ 301

9．资源税的纳税地点是怎样规定的？ 301

十四、车船使用税 302

1．什么是车船使用税？ 302

2．车船使用税的纳税人有哪些？ 302

3．车船使用税的计税标准是怎样规定的？ 303

4．车船使用税的税额标准是怎样规定的？ 304

5．车船使用税的应纳税额怎样计算？ 305

6．车船使用税的主要免税、减税规定有哪些？ 306

7．车船使用税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的？ 307

8．机动车丢失以后怎样办理车船使用税退税？ 308

十五、印花税 309

1．什么是印花税？ 309

2．印花税的纳税人有哪些？ 309

3．印花税的税目有多少个？税率（税额标准）是多少？ 310

4．印花税的应纳税额怎样计算？ 311

5．对股票转让怎样征收印花税？ 312

6．哪些凭证可以免征印花税？ 313

7．印花税的纳税方式是怎样规定的？ 314

十六、其他税费 315

1．什么是土地增值税？ 315

2．什么是城市房地产税？ 318

3．什么是耕地占用税？ 320

4．什么是车船使用牌照税？ 323

5．什么是船舶吨税？ 326

6．什么是城市维护建设税？ 328

7．什么是烟叶税？ 330

8．什么是固定资产投资方向调节税？ 331

9．什么是筵席税？ 333

10．什么是燃油税？ 333

11．税务部门征收的非税财政收入项目有哪些？ 334

12．什么是教育费附加？怎样计算缴纳？ 335

13．什么是矿区使用费？怎样计算缴纳？ 336

14．什么是文化事业建设费？怎样计算缴纳？ 337

15．什么是社会保险费？怎样计算缴纳？ 337

十七、税收征收管理制度 342

1．我国税收征收管理的基本法律依据是什么？ 342

2．我国法律对纳税人和扣缴义务人是怎样规定的？ 343

3．我国法律对税务机关和税务人员是怎样规定的？ 344

4．什么是税务登记？ 346

5．怎样办理设立登记？ 347

6．怎样办理变更登记？ 349

7．怎样办理停业、复业登记？ 350

8．怎样办理注销登记？ 351

9．怎样办理外出经营报验登记？ 352

10．怎样处理非正常户？ 353

11．怎样管理税务登记证件？ 353

12．怎样联合办理税务登记？ 354

13．账户管理有哪些规定？ 355

14．什么是账簿、凭证？ 355

15．账簿、凭证管理有哪些规定？ 356

16．对个体工商户建账管理有哪些专门规定？ 358

17．什么是发票？ 359

18．发票的基本联次是怎样规定的？ 360

19．发票的基本内容是怎样规定的？ 360

20．印制发票有哪些规定？ 361

21．怎样领购发票？ 362

22．怎样开具发票？ 363

23．怎样保管发票？ 364

24．怎样进行发票检查？ 365

25．什么是纳税申报？ 366

26．怎样办理纳税申报？ 366

27．不能按期办理纳税申报怎么办？ 368

28．税款怎样征收、缴纳？ 369

29．什么是查账征收？ 370

30．什么是核定征收？ 371

32．税务机关核定定额的程序是怎样的？ 372

31．什么是定期定额征收？ 372

33．对定期定额户的税收管理有哪些专门规定？ 374

34．什么是代扣代缴、代收代缴、委托代征？ 375

35．纳税人、扣缴义务人不能按期纳税怎么办？ 377

36．纳税人、扣缴义务人在纳税问题上同税务机关有争议怎么办？ 378

37．税务机关在什么情况下可以核定纳税人的应纳税额？ 378

38．税务机关用什么方法核定纳税人的应纳税额？ 379

39．税务机关怎样核定关联企业的应纳税额？ 379

40．税务机关对未办理税务登记的纳税人怎样征税？ 381

41．什么是税收保全措施？税务机关在什么情况下可以采取这种措施？ 382

42．怎样办理纳税担保？ 383

43．什么是税收强制执行措施？税务机关在什么情况下可以采取这种措施？ 384

44．税务机关扣押、查封纳税人财产时怎样计算其价值？ 386

45．怎样处理欠税？ 386

46．欠税者需要出境时怎样处理？ 387

47．纳税人多缴或少缴的税款怎样处理？ 388

48．免税、减税的分类和审批权限是怎样规定的？ 389

49．怎样申请和审批免税、减税？ 391

50．免税、减税的监督管理是怎样规定的？ 392

51．税务机关有权进行哪些税务检查？ 394

52．什么是税务稽查？ 396

53．税务稽查对象怎样确定？ 396

54．哪些税务稽查对象应当立案查处？ 397

55．税务稽查的管辖权是怎样规定的？ 398

56．怎样实施税务稽查？ 399

57．税务稽查审理工作怎样进行？ 400

58．税务处理决定怎样执行？ 400

59．税务违法案件举报怎样管理？ 401

61．税务文书的送达是怎样规定的？ 403

60．对税务违法案件举报者怎样奖励？ 403

十八、税收法律责任 405

1．什么是税务违法行为？怎样处罚？ 405

2．纳税人有未按规定办理税务登记，设置、保管账簿和凭证，报送财会制度，使用税务登记证等行为的，怎样处罚？ 406

3．扣缴义务人未按规定办理登记，设置、保管账簿和凭证的，怎样处罚？ 407

4．违反发票管理法规，未构成犯罪的，怎样处罚？ 408

5．犯虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？ 409

6．犯伪造或出售伪造的增值税专用发票罪的，怎样处罚？ 410

7．犯非法出售增值税专用发票罪的，怎样处罚？ 410

8．犯非法购买增值税专用发票罪的，怎样处罚？ 411

9．犯伪造、擅自制造或出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？ 411

10．犯盗窃增值税专用发票或可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？ 412

11．犯骗取增值税专用发票或可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？ 412

13．纳税人、扣缴义务人经税务机关责令限期纳税，仍不缴纳的，怎样处罚？ 413

12．纳税人未按规定办理纳税申报，扣缴义务人未按规定报送有关报表的，怎样处罚？ 413

14．纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝税务机关检查的，怎样处罚？ 414

15．非法印制、转借、倒卖、变造、伪造完税凭证的，怎样处罚？ 414

16．什么是偷税？怎样处罚？ 415

17．什么是抗税？怎样处罚？ 417

18．以转移或隐匿财产的手段妨碍税务机关追缴欠税的，怎样处罚？ 417

19．骗取国家出口退税款的，怎样处罚？ 418

20．单位犯偷税、妨碍税务机关追缴欠税、骗取出口退税、非法买卖增值税专用发票等罪的，怎样处罚？ 420

21．怎样依法追缴涉税犯罪的税款？ 420

22．有关单位不配合税务机关的有关工作的，怎样处罚？ 421

23．为他人提供方便，导致未缴、少缴税款或骗取出口退税的，怎样处罚？ 422

24．税务代理人违反税法，造成纳税人未缴、少缴税款的，怎样处罚？ 422

25．税务行政处罚怎样实施？ 422

26．税务机关工作人员在工作中违法的，怎样处罚？ 424

27．违反税法，擅自决定税收征免的，怎样处理？ 426

1．什么是税务行政复议？ 428

十九、税务行政复议和税务行政诉讼 428

2．税务行政复议的范围是怎样规定的？ 429

3．税务行政复议的管辖是怎样规定的？ 431

4．怎样申请税务行政复议？ 432

5．怎样受理税务行政复议申请？ 434

6．税务行政复议的证据是怎样规定的？ 437

7．怎样作出税务行政复议决定？ 438

8．怎样履行税务行政复议决定？ 441

9．什么是税务行政诉讼？ 441

10．税务行政诉讼的受案范围是怎样规定的？ 442

11．税务行政诉讼的管辖是怎样规定的？ 443

12．什么是税务行政诉讼参加人？ 445

13．纳税人等原告在税务行政诉讼中有哪些权利和义务？ 446

14．税务机关在税务行政诉讼中有哪些权利和义务？ 447

15．人民法院怎样审理税务行政案件？ 448

16．人民法院怎样判决税务行政案件？ 449

17．当事人对人民法院第一审判决、裁定不服怎么办？ 450

18．税务行政案件判决、裁定后怎样执行？ 451

19．侵权赔偿责任是怎样规定的？ 452

二十、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分 452

1．财政部及其税政司、关税司是怎样的机构？ 453

2．国家税务总局是一个怎样的机构？ 454

3．我国省以下的税务机构是怎样设置的？ 455

4．国家税务局系统的机构是怎样设置的？ 456

5．地方税务局系统的机构是怎样设置的？ 457

6．海关总署及其关税征管司是怎样的机构？ 458

7．国务院关税税则委员会是一个怎样的机构？ 458

8．我国的税收征收管理范围是怎样划分的？ 459

9．我国的税收收入在中央政府与地方政府之间是怎样划分的？ 460