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前言 1

第1章 税法概论 1

引导案例 1

1.1 税收概述 2

1.2 税法概述 9

1.3 税法要素 15

1.4 我国现行税法体系 23

1.5 综合案例 24

本章相关知识点比较图表 26

易错易混老师点津 27

训练题 28

第2章 增值税法 29

引导案例 29

2.1 增值税法概述 30

2.2 增值税的征收范围、纳税人和税率 36

2.3 增值税应纳税额的计算 48

2.4 增值税的出口退（免）税 66

2.5 增值税的征收管理 72

2.6 综合案例 80

本章相关知识点比较图表 83

易错易混老师点津 83

训练题 85

引导案例 88

第3章 消费税法 88

3.1 消费税概述 89

3.2 消费税征税的范围、纳税人和税目、税率 90

3.3 消费税应纳税额的计算 92

3.4 消费税的征收管理 101

3.5 综合案例 106

本章相关知识点比较图表 107

易错易混老师点津 108

训练题 108

引导案例 110

第4章 营业税法 110

4.1 营业税概述 111

4.2 营业税征税的纳税义务人和扣缴义务人、税目、税率 112

4.3 应纳税额的计算 118

4.4 营业税征税管理 124

4.5 综合案例 129

本章相关知识点比较图表 130

易错易混老师点津 130

训练题 131

引导案例 133

第5章 关税法 133

5.1 关税概述 134

5.2 关税的纳税人和征税对象、税目和税率、原产地规定 136

5.3 应纳税额的计算 140

5.4 征税管理 143

5.5 综合案例 146

易错易混老师点津 147

训练题 147

第6章 企业所得税法 148

引导案例 148

6.1 企业所得税概述 149

6.2 纳税义务人、征税对象和税率 150

6.3 应纳税额计算 153

6.4 征税管理 177

6.5 综合案例 185

本章相关知识点比较图表 189

易错易混老师点津 192

训练题 192

第7章 外商投资企业法和外国企业所得税法 195

引导案例 195

7.1 纳税义务人、征税对象和税率 196

7.2 税收优惠 198

7.3 应纳所得税额的计算 201

7.4 征税管理 202

7.5 综合案例 209

本章相关知识点比较图表 210

易错易混老师点津 212

训练题 213

第8章 个人所得税法 215

引导案例 215

8.1 概述 216

8.2 纳税义务人、征税对象和税率 217

8.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 225

8.4 征收管理 239

8.5 综合案例 244

易错易混老师点津 246

训练题 246

第9章 资源税法 248

引导案例 248

9.1 资源税概述 249

9.2 资源税的基本内容 249

9.3 资源税应纳税额的计算 251

9.4 资源税的税收优惠 252

9.5 资源税征收管理 253

9.6 综合案例 254

易错易混老师点津 254

训练题 255

第10章 城镇土地使用税法 256

引导案例 256

10.1 城镇土地使用税法概述 256

10.3 城镇土地使用税的征税范围 257

10.4 城镇土地使用税的计税依据和税率 257

10.2 城镇土地使用税的纳税人 257

10.5 城镇土地使用税的减免 258

10.6 综合案例 259

易错易混老师点津 259

训练题 260

第11章 房产税 261

引导案例 261

11.1 房产税的纳税人 262

11.2 房产税的征税范围 262

11.3 房产税的计税依据和税率 263

11.4 房产税的减免 263

11.5 综合案例 264

本章相关知识点比较图表 265

易错易混老师点津 266

训练题 266

第12章 土地增值税 267

引导案例 267

12.1 土地增值税概述 268

12.2 土地增值税的基本法律内容 268

12.3 土地增值税的计算与征收 271

12.4 综合案例 274

训练题 275

易错易混老师点津 275

第13章 城市维护建设税 277

引导案例 277

13.1 城市维护建设税概述 277

13.2 城市维护建设税法的基本法律内容 279

13.3 城建税应纳税额的计算 280

13.4 城建税的征收管理 281

13.5 综合案例 281

易错易混老师点津 282

训练题 282

14.1 印花税概述 283

引导案例 283

第14章 印花税 283

14.2 印花税的基本法律内容 284

14.3 综合案例 288

易错易混老师点津 289

训练题 289

第15章 契税 290

引导案例 290

15.1 契税概述 290

15.2 契税的基本法律内容 291

15.3 契税税额的计算 293

15.4 契税的征收管理 294

15.5 综合案例 295

易错易混老师点津 295

训练题 295

第16章 车船使用税 296

引导案例 296

16.1 车船使用税概述 297

16.2 车船使用税的法律规定 297

16.3 综合案例 302

训练题 303

易错易混老师点津 303

第17章 税收征收管理法 304

引导案例 304

17.1 税务管理 305

17.2 税款征收 312

17.3 税务检查 319

17.4 法律责任 322

17.5 综合案例 324

本章相关知识点比较图表 329

易错易混老师点津 331

训练题 332

第18章 主要税种纳税申报 334

18.1 增值税纳税申报 334

18.2 消费税纳税申报 338

18.3 营业税纳税申报 342

18.4 企业所得税纳税申报 345

附录 351

2004年初级会计师考试税法部分试题 351

2005年初级会计师考试税法部分试题 354

2004年中级会计师考试税法部分试题 356

2005年中级会计师考试税法部分试题 358

参考文献 363