《国际内部审计专业实务框架》精要解读PDF电子书下载
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- 作 者:中审网校编
- 出 版 社:北京:中国财政经济出版社
- 出版年份:2014
- ISBN:9787509553978
- 页数:188 页
第1章 内部审计定义 1
1.1 独立性与客观性 2
1.1.1 独立性原则 3
1.1.2 客观性原则 6
1.1.3 损害独立性或客观性的情形 7
1.1.4 独立性或客观性受损的披露 10
1.2 确认和咨询业务 11
1.2.1 确认业务 11
1.2.2 咨询服务 11
1.2.3 确认业务与咨询服务的区别 15
1.3 增加价值和改善组织的运营 16
1.4 系统的、规范的方法 17
1.5 评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果 17
1.6 帮助组织实现其目标 17
1.7 案例与应用 18
第2章 首席审计官 21
2.1 内部审计章程 23
2.1.1 章程的概念 24
2.1.2 章程的批准 25
2.2 报告关系 26
2.2.1 向董事会和高级管理层报告 26
2.2.2 与审计委员会的关系 28
2.3 内部审计部门管理 31
2.3.1 内部审计计划管理 31
2.3.2 沟通和批准 35
2.3.3 内部审计资源管理 36
2.3.4 政策和程序 39
2.3.5 内部审计风险管理 40
2.4 协调 44
2.4.1 确认图谱 44
2.4.2 协调流程 47
2.4.3 协调外部审计 49
2.4.4 协调其他部门 54
2.5 质量保证与改进程序 56
2.5.1 内部评估 57
2.5.2 外部评估 59
2.5.3 对遵循《标准》的应用 61
2.6 案例与应用 63
第3章 内部审计师 65
3.1 职业道德规范 66
3.1.1 诚信 67
3.1.2 客观 67
3.1.3 保密 68
3.1.4 胜任 69
3.2 专业能力 70
3.3 应有的职业审慎 73
3.4 持续职业发展 74
3.5 案例与应用 75
第4章 内部审计作用 79
4.1 治理 81
4.1.1 促进文化建设 84
4.1.2 隐私 86
4.1.3 信息安全 87
4.1.4 电子商务 88
4.1.5 《萨班斯法案》相关条款 90
4.2 风险管理 93
4.2.1 风险管理基础 95
4.2.2 促进风险管理过程的建立 97
4.2.3 识别和报告环境风险 97
4.2.4 评估风险管理过程的适当性 99
4.2.5 企业全面风险管理 101
4.3 控制 104
4.3.1 COSO内部控制框架 105
4.3.2 内部控制的威胁 108
4.3.3 内部审计在控制中的作用 110
4.3.4 控制的自我评估 112
4.4 三道防线 114
4.4.1 三道防线模型 115
4.4.2 三道防线间的关联协助 116
4.5 舞弊 117
4.5.1 舞弊的类型 117
4.5.2 舞弊的三角理论 118
4.5.3 舞弊的识别 120
4.5.4 发现舞弊的职责 122
4.5.5 舞弊的调查程序 123
4.6 案例与应用 127
第5章 内部审计程序 131
5.1 审计准备 132
5.1.1 审计立项 134
5.1.2 业务目标 134
5.1.3 业务范围 138
5.1.4 业务资源的分配 139
5.1.5 审计通知书 140
5.1.6 业务工作方案 141
5.2 审计实施 142
5.2.1 现场工作 142
5.2.2 收集信息 143
5.2.3 分析与评价 145
5.2.4 业务记录 149
5.2.5 过程监督 153
5.3 审计报告 157
5.3.1 报告标准 158
5.3.2 报告的质量 162
5.3.3 报告中对《标准》遵循性的声明 163
5.3.4 结果的发送 164
5.4 后续审计 168
5.4.1 监督审计业务结果 168
5.4.2 开展后续程序 170
5.4.3 接受风险的决定 171
5.5 案例与应用 172
附录1 2013修订版《框架》词汇表 177
附录2 2013修订版《框架》目录索引 183
参考文献 188
- 《复旦大学新闻学院教授学术丛书 新闻实务随想录》刘海贵 2019
- 《高等院校保险学专业系列教材 保险学原理与实务》林佳依责任编辑;(中国)牟晓伟,李彤宇 2019
- 《报检与报关实务 第4版》顾永才著 2017
- 《新时代基层党校党性教育教学专题实务》郭志龙主编 2019
- 《人事档案管理实务 第2版》李晓婷 2019
- 《招聘与录用管理实务》葛玉辉,孟陈莉主编 2019
- 《高等学校会计实务》李磊责任编辑;(中国)朱莲美 2019
- 《供电企业档案收集与整理实务》广东电网有限责任公司 2019
- 《建筑房地产实务指导丛书 解构与重塑 建设工程合同纠纷审判思维与方法》张发靖,李群责任编辑;(中国)周利明 2019
- 《法国家庭法精要 第17版》陈妮责任编辑;石雷译;(法国)科琳·雷诺-布拉尹思吉 2019
- 《东方杂志 第110册 第25卷 第一至四号 1928年1月-1928年2月》上海书店出版社编 2012
- 《清明 我们的节日》冯骥才编 2017
- 《现代水泥技术发展与应用论文集》天津水泥工业设计研究院有限公司编 2019
- 《甘肃省档案馆指南》甘肃省档案馆编 2018
- 《莼江曲谱 2 中国昆曲博物馆藏稀见昆剧手抄曲谱汇编之一》郭腊梅主编;孙伊婷副主编;孙文明,孙伊婷编委;中国昆曲博物馆编 2018
- 《花时间 我的第一堂花艺课 插花基础技法篇》(日)花时间编辑部编;陈洁责编;冯莹莹译 2020
- 《中央财政支持提升专业服务产业发展能力项目水利工程专业课程建设成果 设施农业工程技术》赵英编 2018
- 《东方杂志 第94册 第22卷 第四至七号 1925年2月-1925年4月》上海书店出版社编 2012
- 《远去的老调》经典文库编委会编 2019
- 《东方杂志 第13册 第四年 第一至三期 1907年3月-1907年5月》上海书店出版社编 2012
- 《中国当代乡土小说文库 本乡本土》(中国)刘玉堂 2019
- 《异质性条件下技术创新最优市场结构研究 以中国高技术产业为例》千慧雄 2019
- 《中国铁路人 第三届现实主义网络文学征文大赛一等奖》恒传录著 2019
- 《莼江曲谱 2 中国昆曲博物馆藏稀见昆剧手抄曲谱汇编之一》郭腊梅主编;孙伊婷副主编;孙文明,孙伊婷编委;中国昆曲博物馆编 2018
- 《中国制造业绿色供应链发展研究报告》中国电子信息产业发展研究院 2019
- 《中央财政支持提升专业服务产业发展能力项目水利工程专业课程建设成果 设施农业工程技术》赵英编 2018
- 《中国陈设艺术史》赵囡囡著 2019
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《信息系统安全技术管理策略 信息安全经济学视角》赵柳榕著 2020
- 《《走近科学》精选丛书 中国UFO悬案调查》郭之文 2019