税法实务 第2版PDF电子书下载

第一章 税法概述 1

第一节 概述 1

第二节 税收制度及其构成要素 6

第三节 税收分类 15

第四节 税制结构 18

练习题 21

第二章 增值税 24

第一节 增值税概述 25

第二节 增值税的纳税人 27

第三节 增值税征税范围 28

第四节 增值税的税率 35

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 40

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 53

第七节 进出口货物的相关规定 53

第八节 增值税的减税、免税 57

第九节 增值税征收管理 60

练习题 64

第三章 营业税改征增值税 66

第一节 营改增概述 66

第二节 应税服务范围 68

第三节 营改增税率及应纳税额的计算 72

第四节 营改增税收优惠政策 75

第五节 营改增征收管理 76

练习题 77

第四章 消费税 79

第一节 消费税概述 80

第二节 消费税的基本规定 81

第三节 消费税应纳税额的计算 89

第四节 消费税的征收管理 97

练习题 99

第五章 营业税 101

第一节 营业税概述 102

第二节 营业税计税依据及申报与缴纳 103

第三节 建筑业营业税的规定 105

第四节 金融保险业营业税的规定 107

第五节 邮电通信业营业税的规定 110

第六节 文化体育业营业税的规定 110

第七节 娱乐业营业税的规定 111

第八节 服务业营业税的规定 112

第九节 转让无形资产营业税的规定 115

第十节 销售不动产营业税的规定 117

练习题 119

第六章 城市维护建设税及教育费附加 121

第一节 城市维护建设税 122

第二节 教育费附加 124

练习题 125

第七章 企业所得税 127

第一节 企业所得税概述 128

第二节 纳税义务人与征税对象 130

第三节 企业所得税率 132

第四节 应纳税所得额的确定 133

第五节 应纳税额的计算 144

第六节 企业所得税的税收优惠 146

第七节 企业所得税的税收征管 149

练习题 151

第八章 个人所得税 155

第一节 个人所得税概述 156

第二节 个人所得税的纳税人 157

第三节 个人所得税的课税对象 160

第四节 个人所得税的税率 164

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 166

第六节 税收优惠 182

第七节 个人所得税的申报与缴纳 185

练习题 187

第九章 资源税 192

第一节 资源税概述 192

第二节 资源税的纳税义务人与征税范围 195

第三节 资源税的税目与税额 197

第四节 资源税应纳税额的计算 198

第五节 资源税的税收优惠 200

第六节 资源税的申报与缴纳 201

练习题 202

第十章 关税 205

第一节 关税概述 205

第二节 我国关税制度 208

第三节 关税的完税价格和应纳税额计算 211

第四节 关税的征收管理 214

练习题 216

第十一章 车辆购置税 218

第一节 车辆购置税概述 218

第二节 车辆购置税计税依据、应纳税额的计算和征收管理 219

练习题 223

第十二章 土地增值税 225

第一节 土地增值税概述 225

第二节 土地增值税的征税范围 227

第三节 土地增值税应纳税额的计算 229

第四节 土地增值税的征收管理和纳税申报 235

练习题 236

第十三章 印花税 238

第一节 印花税的基本原理 238

第二节 印花税的税目、计税依据和税率 240

第三节 应纳税额的计算和税收优惠 244

第四节 印花税税收征管 246

练习题 248

第十四章 房产税 250

第一节 房产税概述 250

第二节 房产税的征税范围、纳税人和税率 251

第三节 计税依据和应纳税额的计算 253

第四节 减免税优惠 254

第五节 申报和缴纳 256

练习题 257

第十五章 车船税 259

第一节 车船税概述 259

第二节 车船税的征税范围、纳税人和税额 260

第三节 应纳税额的计算及减免税优惠 262

第四节 申报和缴纳 263

练习题 264

第十六章 契税 265

第一节 契税概述 265

第二节 征税范围、纳税人和税率 266

第三节 计税依据及应纳税额的计算 267

第四节 减免税优惠 269

第五节 申报和缴纳 269

练习题 270

第十七章 城镇土地使用税 271

第一节 城镇土地使用税概述 271

第二节 征税范围、纳税人和适用税额 272

第三节 计税依据及应纳税额 273

第四节 税收优惠规定 274

第五节 申报和缴纳 275

练习题 277

参考文献 279