税收筹划理论与实务PDF电子书下载

第一章 税收筹划基础理论 1

第一节 微观视角的税收筹划 1

第二节 宏观视野的税收筹划 6

第二章 税收筹划思想与前沿发展 11

第一节 税收筹划的战略思想 11

第二节 税收筹划的风险思想 16

第三节 税收筹划的设计思想 18

第四节 税收筹划的前沿发展 24

第三章 企业设立的税收筹划 41

第一节 居民企业与非居民企业的税收筹划 41

第二节 分支机构的设立与税收筹划 44

第三节 各类经济组织的选择与税收筹划 48

第四章 投资决策的税收筹划 53

第一节 投资地点选择的税收筹划 53

第二节 投资行业选择的税收筹划 56

第三节 投资方式选择的税收筹划 60

第五章 融资决策的税收筹划 69

第一节 资本结构与税收政策 69

第二节 融资渠道选择的税收筹划 78

第三节 基于债务契约的税收筹划 81

第六章 采购活动的税收筹划 86

第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划 86

第二节 采购决策的税收筹划 90

第七章 生产活动的税收筹划 95

第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划 95

第二节 委托加工与自行加工的税收筹划 97

第三节 技术改造及设备大修的税收筹划 98

第八章 销售活动的税收筹划 101

第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划 101

第二节 促销行为的税收筹划 103

第三节 销售方式及结算方式的税收筹划 108

第四节 销售返利及佣金的税收筹划 113

第五节 销售活动的其他税收筹划方法 116

第九章 薪酬激励的税收筹划 121

第一节 工资、薪金的税收筹划 121

第二节 股票期权的税收筹划 131

第三节 职工薪酬的其他筹划方法 136

第十章 资本交易的税收筹划 140

第一节 企业并购的税收筹划 140

第二节 企业分立的税收筹划 148

第十一章 利润分配的税收筹划 154

第一节 企业股利及分配时机的税收筹划 154

第二节 企业分配活动的税收筹划 156

附录一 税收筹划案例 160

案例1天马机械公司税收筹划方案 160

案例2云锦服装公司税收筹划方案 169

案例3惠民连锁股份公司税收筹划方案 176

案例4欣源房地产项目转让税收筹划方案 192

案例5君安地产土地增值税清算税收筹划方案 203

案例6北方木业公司税收筹划方案 217

案例7蓝岛钻石商贸公司税收筹划方案 223

案例8北京恒隆置业公司税收筹划方案 240

案例9拓荒房地产公司税收筹划方案 255

案例10汇通商业银行税收筹划方案 261

附录二 公司治理、契约安排与税收筹划 268

附录三 产权框架下的税收筹划研究 278

参考文献 289