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第一章 会计电算化概述 1

第一节 会计电算化简介 1

一、会计电算化的概念 1

二、会计电算化的意义 3

第二节 会计数据及其处理 5

一、会计数据与会计信息 5

二、会计电算化数据处理 5

三、会计数据处理技术的发展 7

第三节 会计信息系统 8

一、信息系统 8

二、会计信息系统 8

三、会计信息系统的功能结构 9

四、会计信息系统与手工会计系统 10

第四节 会计电算化的演变与发展 13

一、国内外会计电算化的演变与发展 13

二、会计电算化的发展趋势 14

三、会计信息系统与ERP的关系 15

本章小结 18

第二章 会计信息系统的开发原理 19

第一节 会计信息系统开发方法 19

一、生命周期法 19

二、原型法 20

三、面向对象法 21

四、计算机辅助开发方法 22

第二节 初步调查与可行性分析 22

一、初步调查 22

二、可行性分析 23

第三节 系统分析 24

一、现行系统的详细调查 24

二、系统分析 26

第四节 系统设计 29

一、总体设计 30

二、详细设计 33

三、系统设计说明书 36

第五节 系统实施与维护 36

一、程序设计 36

二、系统测试 38

三、系统切换 39

四、系统维护 40

本章小结 41

第三章 账务处理与总账子系统 42

第一节 账务处理系统概述 42

一、账务处理系统的任务 42

二、账务处理系统的特点 42

三、账务处理系统的目标 43

四、账务处理的主要功能 44

第二节 账务处理基本流程分析 45

一、手工环境下的账务处理流程分析 45

二、手工环境下账务处理流程的缺陷 45

三、计算机环境下账务处理的流程分析 46

四、手工与计算机账务处理流程的异同 47

第三节 总账子系统总体设计 48

一、总账子系统总方案的设计 48

二、总账子系统功能模块的设计 49

三、总账子系统主要数据文件设计 50

第四节 总账子系统初始化 52

一、账套设置 52

二、会计科目体系设计和初始设置 53

三、其他设置 60

第五节 凭证处理 61

一、凭证输入模块的设计 61

二、凭证录入模块中的其他功能 63

三、凭证审核模块的设计 63

四、凭证记账模块的设计 64

第六节 出纳管理 65

一、日记账模块的设计 65

二、银行对账 66

三、支票管理 67

第七节 期末处理 68

一、账表输出模块设计 68

二、期末自动转账模块设计 68

三、自动结账 70

第八节 总账系统实验案例 70

一、建立账套 70

二、基础档案设置 73

三、系统初始化 76

四、凭证管理 78

五、出纳管理 80

六、账簿管理 82

七、总账期末处理 84

本章小结 85

第四章 会计报表系统 86

第一节 会计报表系统概述 86

一、会计报表概述 86

二、会计报表系统的主要功能 87

三、报表系统中的基本术语 88

四、会计报表系统和其他系统的主要关系 90

第二节 会计报表系统分析 90

一、会计报表的结构分析 90

二、会计报表的数据分析 92

三、报表系统操作流程分析 92

第三节 会计报表系统设计 94

一、报表文件管理模块设计 94

二、报表编制模块设计 95

三、报表表页管理模块设计 96

第四节 编制会计报表 96

一、会计报表系统基础设置 96

二、会计报表数据处理 101

三、报表输出 102

本章小结 103

第五章 职工薪酬管理与核算子系统 104

第一节 职工薪酬系统分析 104

一、薪酬管理系统概述 104

二、薪酬管理与核算系统分析 104

第二节 薪酬管理与核算系统设计 106

一、薪酬核算系统功能设计 106

二、代码设计 109

三、数据库设计 109

第三节 职工薪酬管理与核算系统应用 112

一、职工薪酬管理与核算系统的应用方案 112

二、薪酬核算系统的操作流程 112

本章小结 114

第六章 其他核算子系统分析与设计 115

第一节 固定资产核算子系统 115

一、固定资产核算的主要内容 115

二、固定资产核算系统处理流程 116

三、固定资产核算系统功能设计 116

四、固定资产管理系统与其他子系统的关系 123

五、固定资产系统的操作流程 123

第二节 应收、应付核算子系统 124

一、应收账款管理系统 125

二、应付账款管理系统 126

三、应收、应付账款系统的应用方案 128

四、应收、应付管理系统的操作 129

第三节 采购管理与销售管理系统 129

一、采购管理与核算系统 129

二、销售管理与核算系统 130

第四节 存货管理与核算系统 131

一、存货管理系统分析 132

二、存货管理系统设计 133

三、存货管理系统与其他系统的关系 134

四、存货管理系统的操作流程 134

本章小结 134

第七章 会计数据综合利用 135

第一节 会计数据综合利用概述 135

一、会计数据处理的特征 135

二、会计数据综合利用的途径 136

第二节 财务分析模块的应用 138

一、财务分析的定义 138

二、财务分析的基本方法 139

三、财务分析模块的应用 139

第三节 Excel在会计电算化中的应用 144

一、Excel简介 144

二、Excel在会计电算化中的应用 146

本章小结 151

第八章 会计信息系统的实施与运行管理 152

第一节 会计软件概述 152

一、会计软件简介 152

二、会计软件系统的开发方式 152

三、会计软件系统的特征 153

四、会计核算软件的基本功能规范 154

五、选择会计软件应当考虑的因素 155

第二节 会计软件系统实施 157

一、会计软件系统实施的条件 157

二、会计电算化系统的实施 157

第三节 会计信息系统运行管理 159

一、替代手工记账的审批 159

二、会计信息系统的管理机构 160

三、会计信息系统管理制度 162

四、会计电算化系统的管理咨询 165

本章小结 167

第九章 电算化审计 168

第一节 电算化审计概述 168

一、会计电算化系统的主要优点 168

二、电算化审计的含义 169

三、会计电算化对审计的影响 169

四、电算化审计的作用 171

第二节 电算化审计程序与方法 171

一、电算化审计程序 172

二、电算化审计方法 174

第三节 电算化审计软件简介 177

一、审计软件含义 177

二、通用审计软件的功能 177

三、国内外常见的审计软件简介 178

四、国外常见的审计软件分析 179

第四节 电算化审计报告 180

一、审计报告概念 180

二、审计报告种类 180

三、审计报告要素 181

四、电算化审计报告格式 181

本章小结 182

附录一 用友软件模拟实验资料 183

附录二 金蝶财务软件模拟实验资料 191