税法教程与案例PDF电子书下载

第一章税法概论 1

第一节税法的概念 3

第二节税法的构成要素 6

第三节我国税法的制定与实施 8

第四节我国现行税法体系 11

第五节我国税收管理体制 16

第二章增值税法 22

第一节征税范围及纳税义务人 24

第二节税率与征收率 29

第三节一般纳税人应纳税额的计算 31

第四节小规模纳税人应纳税额的计算 47

第五节进口货物征税 48

第六节出口货物退（免）税 50

第七节纳税义务发生时间与纳税期限 58

第三章消费税法 70

第一节消费税概述 72

第二节应纳税额的计算 77

第三节自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算 81

第四节出口应税消费品退（免）税 90

第五节纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点 92

第四章营业税法 103

第一节营业税概述 105

第二节营业税应纳税额的计算 109

第三节营业税的税收优惠 121

第四节营业税的纳税申报 124

第五章关税法 136

第一节关税概述 138

第二节应纳税额的计算 140

第三节关税减免及征收管理 144

第六章资源税法 150

第一节纳税义务人 151

第二节税目、单位税额 151

第三节课税数量 153

第四节应纳税额的计算 153

第五节税收优惠 154

第六节征收管理 155

第七章企业所得税法 157

第一节企业所得税概述 159

第二节应纳税所得额的确定 162

第三节应纳税额的计算 175

第四节税收优惠 179

第五节其他规定 185

第六节征收管理与纳税申报 186

第八章其他税法 199

第一节城镇土地使用税 200

第二节房产税 203

第三节印花税 205

第四节城市维护建设税 209

第五节教育费附加 210

第六节土地增值税 211

第七节契税 218

第九章个人所得税法 228

第一节纳税义务人 230

第二节所得来源的确定 232

第三节应税所得项目 233

第四节税率 240

第五节应纳税所得额的确定 241

第六节应纳税额的计算 245

第七节税收优惠 255

第八节境外所得的税额扣除 258

第九节纳税申报及缴纳 259

第十章税收征收管理法 268

第一节税收征收管理法概述 270

第二节税务管理 272

第三节税款征收 282

第四节法律责任 290

第五节纳税评估管理办法与纳税担保试行办法 295

附录 300

中华人民共和国增值税暂行条例 300

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 304

中华人民共和国烟叶税暂行条例 309

中华人民共和国消费税暂行条例 310

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 313

中华人民共和国营业税暂行条例 317

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 320

2009年关税实施方案 324

中华人民共和国企业所得税法 325

中华人民共和国企业所得税法实施条例 331

中华人民共和国个人所得税法 347