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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税收法律关系 10

第三节 我国工商税制改革及现行税法体系 13

第四节 我国税法的重要作用 22

第二章 增值税暂行条例 26

第一节 征税范围及纳税义务人 28

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 29

第三节 两档税率的确定 33

第四节 应纳税额的计算 35

第五节 出口货物退（免）税 41

第六节 进口货物征税 60

第七节 小规模纳税人应纳税额的计算 63

第八节 几种经营行为的税务处理 64

第九节 含税销售额的换算 68

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 70

第十一节 纳税地点 72

第十二节 增值税专用发票的使用 73

第十三节 增值税若干重要问题的规定 80

第三章 消费税暂行条例 87

第一节 纳税义务人 88

第二节 税目、税率 88

第三节 应纳税额的计算 91

第四节 自产自用应税消费品 93

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 97

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 101

第七节 出口应税消费品退（免）税 102

第八节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 104

第九节 含增值税销售额的换算 105

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 106

第十一节 纳税地点 107

第四章 营业税暂行条例 110

第一节 纳税义务人 110

第二节 税目、税率 113

第三节 免税项目 114

第四节 应纳税额的计算 116

第五节 几种经营行为的税务处理 119

第六节 纳税义务发生时间及纳税期限 122

第七节 纳税地点 123

第八节 扣缴义务人的确定 124

第五章 资源税暂行条例 126

第一节 纳税义务人 127

第二节 税目、税额 128

第三节 应纳税额的计算 139

第四节 减税免税 140

第五节 纳税义务发生时间及纳税期限 140

第六节 纳税地点 141

第六章 企业所得税暂行条例 143

第一节 纳税义务人 144

第二节 应纳税所得额的计算 146

第三节 税率 155

第四节 资产的税务处理 156

第五节 税额扣除 161

第六节 企业所得税预缴及汇算清缴 163

第七节 减免税优惠 166

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 176

第一节 纳税义务人和征税对象 177

第二节 税率 180

第三节 应纳税所得额的计算 180

第四节 资产的税务处理 187

第五节 税收优惠 192

第六节 关联企业业务往来 199

第七节 源泉扣缴 200

第八节 所得税申报及缴纳 203

第八章 个人所得税法 207

第一节 纳税义务人 209

第二节 应税所得项目 211

第三节 税率 217

第四节 应纳税所得额的计算 219

第五节 应纳税额的计算 224

第六节 免税项目 235

第七节 境外所得的税额扣除 238

第八节 不同所得的纳税期限 241

第九章 印花税暂行条例 244

第一节 纳税义务人 245

第二节 税目、税率 246

第三节 应纳税额的计算 252

第四节 纳税办法 261

第五节 免税项目 262

第六节 对违反税法规定行为的处罚 262

第十章 土地增值税暂行条例 264

第一节 征税范围及纳税义务人 266

第二节 转让房地产取得的收入 266

第三节 计算增值额的扣除项目 267

第四节 增值额 269

第五节 税率 270

第六节 应纳税额的计算 271

第十一章 进出口关税条例 275

第一节 征税对象及纳税义务人 277

第二节 税则、税目和税率 278

第三节 关税完税价格 294

第四节 应纳税额的计算和征收 297

第五节 减免税优惠 298

第十二章 税收征收管理法 301

第一节 适用范围 306

第二节 税务管理 307

第三节 税款征收 321

第四节 税务检查 325

第五节 法律责任 327

第六节 惩治偷税、抗税犯罪的规定 331

第七节 文书送达 333

第八节 税务代理 335

第九节 税务行政复议和诉讼 341